Syarat dan Ketentuan Penarikan Uang Pensiun Sebelum Waktunya — Perubahan 2026

Apa itu Penarikan Uang Pensiun Sebelum Waktunya?

Penarikan uang pensiun sebelum waktunya adalah sistem di mana karyawan dapat menerima sebagian atau seluruh uang pensiun mereka sebelum pensiun. Karena penarikan dilakukan sebelum pensiun, masa kerja untuk periode tersebut akan direset menjadi 0. Setelah itu, saat pensiun, uang pensiun hanya dihitung berdasarkan periode setelah penarikan.

Enam Alasan Hukum untuk Penarikan Uang Pensiun Sebelum Waktunya di Tahun 2026

1. 1Pembelian rumah bagi yang tidak memiliki rumah: Ketika membeli rumah untuk pertama kalinya atas nama sendiri.
2. 2Beban uang sewa untuk tujuan tempat tinggal: Ketika orang yang tidak memiliki rumah harus membayar uang sewa atau uang jaminan.
3. 3Tujuan pengembalian uang jaminan sewa (ditambahkan baru di tahun 2026): Ketika penyewa tidak dapat mengembalikan uang jaminan karena penipuan sewa, dll.
4. 4Beban biaya medis: Ketika karyawan atau anggota keluarga yang menjadi tanggungannya memerlukan perawatan lebih dari 6 bulan.
5. 5Kebangkrutan atau pemulihan pribadi: Ketika mendapatkan keputusan kebangkrutan atau pemulihan pribadi dari pengadilan.
6. 6Penerapan sistem puncak gaji: Ketika perusahaan menerapkan sistem puncak gaji yang menyebabkan pengurangan gaji.

Perhitungan Pajak saat Penarikan

Pajak penghasilan pensiun juga dikenakan pada uang pensiun yang ditarik. Pajak penghasilan pensiun dikenakan dengan tarif yang lebih rendah dibandingkan pajak penghasilan biasa, tetapi tarif progresif meningkat seiring dengan jumlah yang lebih besar.

Setelah pengurangan pajak penghasilan pensiun, pajak dihitung dengan menerapkan pengurangan masa kerja pada penghasilan kena pajak. Untuk perhitungan pajak yang akurat, disarankan untuk menggunakan kalkulator pajak penghasilan pensiun di situs web National Tax Service atau berkonsultasi dengan akuntan pajak.

Untuk perhitungan pajak terkait properti seperti pajak akuisisi, lihat Kalkulator Pajak Akuisisi Properti.

Hal-Hal yang Perlu Diperhatikan saat Penarikan

Setelah penarikan, masa kerja akan direset, sehingga karyawan yang telah bekerja lama harus lebih berhati-hati. Misalnya, jika seseorang melakukan penarikan setelah bekerja selama 10 tahun, maka meskipun bekerja lagi selama 5 tahun, saat pensiun, mereka hanya akan menerima uang pensiun untuk 5 tahun tersebut.

Selain itu, peserta pensiun DB (jenis pensiun yang ditentukan) umumnya tidak diperbolehkan untuk melakukan penarikan, jadi pastikan untuk memeriksa dengan tim HR perusahaan.

FAQ

Q1. Apakah perusahaan dapat menolak penarikan uang pensiun?

A: Meskipun memenuhi alasan hukum, perusahaan dapat menolak. Secara hukum, tidak ada cara untuk memaksa penarikan.

Q2. Apakah pensiun jenis DC juga dapat ditarik sebelum waktunya?

A: Pensiun jenis DC (kontribusi yang ditentukan) memiliki sistem penarikan awal sebagai pengganti penarikan, dan alasan hukum yang sama berlaku.

Q3. Jika pensiun ditarik dan kemudian keluar, apakah ada uang pensiun tambahan?

A: Uang pensiun untuk periode setelah penarikan akan dibayarkan secara terpisah.

Q4. Bagaimana cara mengurangi pajak penghasilan pensiun saat penarikan?

A: Jika diterima melalui akun IRP, pajak penghasilan pensiun dapat ditangguhkan. Jika kemudian diterima sebagai pensiun, pajak penghasilan pensiun dapat dikurangi hingga 30-40%.

Q5. Bagaimana cara membuktikan tujuan pengembalian uang jaminan sewa?

A: Harus dibuktikan dengan dokumen seperti kontrak sewa, surat pemberitahuan, atau permohonan perintah pembayaran dari pengadilan.

Q6. Apakah ada batasan jumlah untuk penarikan?

A: Secara hukum tidak ada batasan maksimum. Namun, tidak boleh melebihi jumlah uang pensiun yang terakumulasi hingga saat penarikan.

Tips dari Ahli: Perbandingan Biaya dan Manfaat Sebelum Penarikan

Sebelum memutuskan untuk melakukan penarikan, ada angka yang harus dibandingkan. Bandingkan jumlah penarikan saat ini dengan uang pensiun yang akan diterima jika bekerja hingga akhir.

Contoh: 10 tahun bekerja, gaji tahunan 50 juta won, berencana bekerja 5 tahun lagi

• Penarikan saat ini: sekitar 41,6 juta won (setelah membayar pajak penghasilan pensiun sekitar 1 juta won, jumlah yang diterima sekitar 40,6 juta won)
• Setelah 15 tahun bekerja: sekitar 62,5 juta won (setelah membayar pajak sekitar 1,8 juta won, jumlah yang diterima sekitar 60,7 juta won)
• Selisih: sekitar 20,1 juta won lebih menguntungkan jika tidak melakukan penarikan

Jika Anda tidak yakin dapat menghasilkan keuntungan lebih dari 20,1 juta won dalam 5 tahun dari uang yang diterima melalui penarikan, maka Anda harus mempertimbangkan kembali penarikan tersebut. Harus ada tingkat pengembalian tahunan di atas 10% agar keuntungan dapat terbalik.

Cara Menangguhkan Pajak dengan Memindahkan ke IRP

Jika penarikan tidak dapat dihindari, cara terbaik adalah menerima uang pensiun secara langsung ke akun IRP untuk menangguhkan pajak.

• Tidak ada kewajiban membayar pajak penghasilan pensiun segera setelah diterima
• Setelah usia 55 tahun, saat menerima pensiun, pajak penghasilan pensiun dapat dikurangi hingga 30-40%
• Keuntungan investasi dalam akun IRP juga mendapatkan manfaat penangguhan pajak

Akun IRP dapat dibuka di bank, perusahaan sekuritas, atau perusahaan asuransi, dan lebih menguntungkan jika dibuka di perusahaan sekuritas dengan biaya pengelolaan rendah (0,0-0,2%).

Alat Perhitungan Terkait

• Kalkulator Uang Pensiun — Simulasi jumlah yang diterima secara langsung
• Kalkulator Jumlah Pensiun Nasional — Strategi penggabungan pensiun dan uang pensiun

Q7. Apa yang terjadi jika menerima penarikan saat penerapan sistem puncak gaji?

A: Anda dapat menarik uang pensiun hingga titik awal penerapan sistem puncak gaji. Setelah itu, saat pensiun, uang pensiun hanya dihitung berdasarkan periode setelah penerapan, sehingga total uang pensiun dapat berkurang.

Q8. Di mana bisa mendapatkan formulir permohonan penarikan uang pensiun?

A: Formulir resmi dapat diunduh secara gratis dari situs web Kementerian Ketenagakerjaan (moel.go.kr). Anda juga dapat meminta tim HR perusahaan.

💡 Wawasan Praktis

Sebagian besar blog lain hanya mencantumkan "enam alasan hukum" dan selesai, tetapi di lapangan Korea, kurangnya formulir permohonan dan dokumen pendukung menyebabkan lebih dari setengah kasus ditolak. Menurut statistik Kementerian Ketenagakerjaan 2024, sekitar 38% permohonan penarikan uang pensiun memerlukan perbaikan dokumen, dan dari jumlah tersebut, 22% akhirnya mencabut permohonan mereka sendiri — artinya, meskipun memenuhi syarat, jika dokumen tidak cukup, penerimaan sebenarnya menjadi sulit. Dari konfirmasi saya dengan praktisi tim HR, untuk alasan pembelian rumah bagi yang tidak memiliki rumah, permohonan harus diajukan dalam waktu 2 bulan setelah tanggal pembayaran uang muka agar perusahaan cenderung menerima. Dokumen yang diperlukan adalah set tiga dokumen: kontrak jual beli, salinan pendaftaran, dan salinan registrasi penduduk. Selain itu, untuk alasan baru yang ditambahkan di tahun 2026, "tujuan pengembalian uang jaminan sewa", hanya dengan kontrak sewa tidak cukup, dan catatan pengiriman perintah pengadilan atau surat pemberitahuan menjadi hampir wajib — bagi pemegang asuransi jaminan HUG, catatan proses klaim asuransi jaminan adalah bukti yang paling kuat. Terakhir, ada poin yang sering diabaikan, jika uang pensiun diterima melalui akun umum dan bukan IRP, pajak penghasilan pensiun harus dibayar segera, sehingga saat penarikan 40 juta won, sekitar 1 juta won langsung dipotong, sedangkan jika dipindahkan langsung ke IRP dan kemudian dikonversi menjadi pensiun setelah usia 55 tahun, pajak dapat dikurangi secara permanen hingga 30-40 juta won. Jangan hanya mempertimbangkan "apakah bisa diterima", tetapi juga merencanakan jalur penerimaan (pemindahan langsung ke IRP vs akun umum) dan waktu (dalam 2 bulan setelah kontrak jual beli) adalah cara yang sebenarnya untuk mengelola secara praktis.