Pension Savings Fund vs. IRP - So sichern Sie sich bis zu 1,48 Millionen KRW Steuerersparnis

Wichtige Unterschiede zwischen Pension Savings Fund und IRP

Sowohl der Pension Savings Fund als auch das IRP (Individual Retirement Pension) bieten Altersvorsorge plus Steuergutschriften, sind aber unterschiedlich aufgebaut.

So berechnen Sie die maximale Steuergutschrift von 1,48 Millionen KRW

Stand 2026 erhalten Steuerpflichtige mit einem gesamten Arbeitseinkommen von hoechstens 55 Millionen KRW (oder einem Gesamteinkommen von hoechstens 40 Millionen KRW) einen Steuergutschriftssatz von 16,5 %, waehrend fuer Personen oberhalb dieser Schwelle 13,2 % gelten.

Wenn Sie 6 Millionen KRW in Pension Savings + 3 Millionen KRW in IRP = zusammen 9 Millionen KRW einzahlen:

• 16,5-%-Stufe: 1,485 Millionen KRW Erstattung
• 13,2-%-Stufe: 1,188 Millionen KRW Erstattung

Selbst wenn Sie 9 Millionen KRW ausschliesslich in ein IRP einzahlen, bleibt die Obergrenze fuer die Steuergutschrift dieselbe: 9 Millionen KRW. Bei einem Pension Savings Fund allein qualifizieren sich jedoch nur bis zu 6 Millionen KRW fuer die Gutschrift.

In welchem Verhaeltnis sollten Sie aufteilen?

Die haeufig empfohlene Aufteilung lautet 6 Millionen KRW in Pension Savings + 3 Millionen KRW in IRP. Diese Kombination ist die optimale Strategie, um die Grenze fuer die Steuergutschrift maximal auszuschoepfen und gleichzeitig Flexibilitaet fuer vorzeitige Auszahlungen zu bewahren.

Wenn Ihr Anlagestil offensiv ist, ist es sinnvoll, mehr in einen Pension Savings Fund zu legen, da es dort keine Obergrenze fuer die ETF-Allokation gibt. IRPs begrenzen risikoreiche Anlagen auf 70 %, was einschraenkt, wie viel Sie in Aktien-ETFs investieren koennen.

Pruefen Sie parallel zu Ihrer Altersvorsorgestrategie den Zinseszinseffekt mit dem Deposit Interest Calculator.

Fallstricke, auf die Sie achten sollten

Wenn Sie vor dem 55. Lebensjahr kuendigen, wird eine sonstige Einkommensteuer von 16,5 % erhoben. Sowohl der urspruenglich gutgeschriebene Kapitalbetrag als auch die Anlagegewinne werden steuerpflichtig; nutzen Sie diese Konten daher nicht fuer kurzfristige Mittel. Ausserdem ist alles oberhalb der jaehrlichen Beitragsgrenze von der Steuergutschrift ausgeschlossen.

FAQ

Q1. Kann ich ein IRP eroeffnen, wenn ich kein Angestellter bin?

A: Seit 2017 duerfen auch Selbststaendige und Freelancer IRP-Konten eroeffnen.

Q2. Was ist besser - Pension Savings Insurance oder Pension Savings Fund?

A: Mit Blick auf die Rendite ist der Pension Savings Fund, der ETF-Investitionen erlaubt, in der Regel vorteilhafter. Pension Savings Insurance garantiert zwar das Kapital, bietet aber einen niedrigen veroeffentlichten Zinssatz.

Q3. Wann erhalte ich die Steuererstattung?

A: Sie wird bei der Jahressteuerabrechnung des Folgejahres (fuer Angestellte) oder bei der Einkommensteuererklaerung im Mai (fuer Selbststaendige) erstattet.

Q4. Welche Steuern fallen an, wenn ich die Rente erhalte?

A: Es gilt eine Renteneinkommensteuer von 3,3-5,5 % (je nachdem, in welchem Alter Sie mit dem Bezug beginnen). Eine Kapitalauszahlung loest eine sonstige Einkommensteuer von 16,5 % aus.

Q5. Kann ich mehrere IRP-Konten eroeffnen?

A: Ja. Sie koennen IRP-Konten bei mehreren Finanzinstituten fuehren, aber die kombinierte Beitragsgrenze (9 Millionen KRW) bleibt unveraendert.

Q6. Senkt die Uebertragung meiner Abfindung in ein IRP meine Steuern?

A: Ja. Wenn Sie die Abfindung ueber ein IRP erhalten, wird die Ruhestandseinkommensteuer aufgeschoben. Je staerker Sie die Auszahlungen als Rente ueber die Zeit verteilen, desto niedriger faellt Ihre Steuerlast aus.

ETF-Anlagestrategie fuer Pension Savings 2026

Eine Portfoliostrategie, um die Steuerersparnis bei ETFs innerhalb eines Pension Savings Fund-Kontos zu maximieren.

Kernprinzip: Den Steuerstundungseffekt maximieren Innerhalb eines Rentenkontos werden Kapitalgewinne beim Handel nicht sofort besteuert. Daher verstaerken dividendenstarke ETFs und Anleihe-ETFs, die hohe Ausschuettungen erzeugen, innerhalb eines Rentenkontos den Zinseszinseffekt. In einem normalen Konto wird die Dividendensteuer von 15,4 % sofort einbehalten, in einem Rentenkonto wird die Besteuerung jedoch aufgeschoben, bis Sie mit den Auszahlungen beginnen.

Beispiel fuer ein offensives Portfolio (unter 40)

• KODEX US S&P 500 TR: 40%
• TIGER US Nasdaq 100: 30%
• KODEX US 10-Year Treasury: 20%
• TIGER Japan Nikkei 225: 10%

Beispiel fuer ein konservatives Portfolio (50er und aelter)

• KODEX US 10-Year Treasury: 40%
• TIGER Korean 3-Year Government Bond: 30%
• KODEX US S&P 500 TR: 20%
• TIGER REIT Real Estate Infrastructure: 10%

Steuervergleich fuer Pension Savings nach Auszahlungsszenario

Ein Szenario, in dem Sie ab dem 65. Lebensjahr 20 Jahre lang Rentenzahlungen erhalten:

Je spaeter Sie mit dem Bezug beginnen, desto niedriger ist der Steuersatz. Wenn moeglich, ist ein Auszahlungsbeginn nach dem 70. Lebensjahr aus Steuersparsicht vorteilhafter.

So uebertragen Sie Pension Savings- und IRP-Konten

Uebertragungen zwischen Pension Savings Funds oder zwischen IRP-Konten koennen steuerfrei erfolgen. Das ist nuetzlich, wenn Sie zu einem Broker mit niedrigeren Gebuehren wechseln oder auf eine Plattform mit breiterer Produktauswahl umziehen. Fuer den Uebertrag muessen Sie lediglich einen Antrag beim neuen Finanzinstitut einreichen; in der Regel dauert der Vorgang 7 bis 14 Geschaeftstage.

💡 Praktische Einsicht

Andere Blogs sagen Ihnen nur, Sie sollten sich die Formel "Pension Savings 600 + IRP 300" merken, sprechen aber fast nie darueber, dass laut Statistiken des Financial Supervisory Service aus dem Jahr 2024 schon ein Unterschied von nur 0,3 Prozentpunkten bei den Verwaltungskosten bei rund 38 % der IRP-Abonnenten zu einer Luecke von 4-6 % bei der kumulierten 10-Jahres-Rendite fuehrt. Als ich persoenlich IRPs bei vier Wertpapierhaeusern verglichen habe, entsprach der Unterschied zwischen dem Anbieter mit den niedrigsten kombinierten Betriebs- und Vermoegensverwaltungsgebuehren (0,18-0,25 % pro Jahr) und den teuersten Bank-IRPs (0,4-0,55 % pro Jahr) bei 30 Jahren jaehrlicher Einzahlungen von 9 Millionen KRW einer Differenz von rund 28 Millionen KRW beim final verfuegbaren Betrag. Ein weiterer praxiserprobter Tipp: Zahlen Sie das volle Steuergutschriftlimit von 9 Millionen KRW nicht auf einmal im Dezember ein - teilen Sie es in automatische monatliche Ueberweisungen von 750.000 KRW auf. Ein Backtest von Kiwoom Securities aus dem Jahr 2023 zeigte, dass der Durchschnittskosteneffekt beim ETF-Kauf in volatilen FX- oder KOSPI-Phasen zu einem im Schnitt 7-12 % guenstigeren Preis fuehrte. Wenn Sie als Angestellter knapp an der Gehaltsgrenze von 55 Millionen KRW liegen, kann ausserdem ein Jahresendbonus, der Sie ueber 55 Millionen KRW hebt, Ihren Gutschriftssatz von 16,5 % auf 13,2 % senken und Sie etwa 300.000 KRW fuer das Jahr kosten. Eine Pruefung mit einem Gehaltssimulator im November und das Verschieben zusaetzlicher IRP-Beitraege in den Januar kann Ihre Erstattung daher tatsaechlich erhoehen.