2026 कोरियाई आयकर: वित्तीय और किराये की आय के लिए पृथक कराधान गाइड

📌 त्वरित सारांश (मई फाइलिंग समय-सीमा से 2 सप्ताह पहले)

• KRW 20M तक की वित्तीय आय: स्वतः 14% पृथक कराधान, जो अक्सर समेकित कराधान की तुलना में बड़ी बचत देता है
• KRW 20M तक की किराये की आय: 14% पृथक कराधान उपलब्ध (60% खर्च + KRW 4M कटौती)

• सीमा से ऊपर: 6~45% की प्रगतिशील समेकित कर दरें लागू होती हैं
• फाइलिंग समय-सीमा: 31 मई, 2026 (देर से फाइलिंग पर 20% जुर्माना)

कोरियाई आयकर में पृथक कराधान वास्तव में क्या है? पृथक कराधान का अर्थ है कि कुछ प्रकार की आय को आपकी अन्य आय में जोड़ने के बजाय अलग से 14% की समान दर पर कर लगाया जाता है। चूंकि वह आय प्रगतिशील कर स्लैब (6~45%) से बाहर रहती है, इसलिए आपकी मुख्य आय जितनी अधिक होती है, लाभ उतना बड़ा हो जाता है। सामान्य उदाहरणों में वित्तीय आय (ब्याज और लाभांश), आवासीय किराये की आय, दैनिक मजदूरी आय, और पेंशन आय (सालाना KRW 12M तक) शामिल हैं। समेकित कराधान इसके उलट काम करता है: सभी आय को जोड़ा जाता है, फिर प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है। आपका वेतन जितना अधिक होगा, निवेश आय का हर अतिरिक्त won उतना महंगा पड़ सकता है। पृथक कराधान के साथ, पात्र आय 14% (स्थानीय कर सहित 15.4%) पर सीमित रहती है, जिससे सीमा के भीतर रहने पर लाखों won तक की बचत हो सकती है।

वित्तीय आय (ब्याज + लाभांश) के लिए KRW 20M सीमा यदि वर्ष भर की आपकी कुल ब्याज और लाभांश आय KRW 20M या कम है, तो पृथक कराधान स्वतः लागू होता है। कर 14% withholding (स्थानीय कर सहित 15.4%) के माध्यम से निपट जाता है, इसलिए उस आय के लिए अतिरिक्त फाइलिंग की जरूरत नहीं होती। KRW 20M से अधिक: अतिरिक्त राशि आपकी कुल आय में शामिल होती है और 6~45% की प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है। "comparison taxation" नियम के तहत, आप इनमें से जो अधिक हो वह भुगतान करते हैं: समेकित-कर गणना, या KRW 20M पर पृथक कराधान (KRW 20M × 14%) plus बची हुई राशि पर समेकित कर। उदाहरण के लिए, KRW 80M वेतन और KRW 30M वित्तीय आय वाला कर्मचारी समेकित कराधान के तहत लगभग KRW 3.5M अतिरिक्त कर दे सकता है। यदि वही वित्तीय आय KRW 20M या उससे कम रहती है, तो कुल कर केवल 14% × 20M = KRW 3.08M है। यही कारण है कि ISA tax-free limits को सावधानी से संभालना फायदेमंद है।

KRW 20M किराये की आय पृथक कराधान विकल्प यदि आपकी सालाना आवासीय किराये की आय KRW 20M से अधिक नहीं है, तो आप पृथक कराधान चुन सकते हैं। सूत्र है: Taxable base = (Revenue — Necessary expenses) — Basic deduction — Additional registered-housing deduction

Tax = Taxable base × 14% (separate taxation rate) - आवश्यक खर्च: अपंजीकृत मकान मालिकों के लिए राजस्व का 50%, पंजीकृत मकान मालिकों के लिए 60%

• मूल कटौती: यदि अन्य समेकित आय KRW 20M या कम है तो KRW 4M (पंजीकृत KRW 4M, अपंजीकृत KRW 2M) उदाहरण: KRW 18M किराये की आय plus KRW 15M अन्य आय (पंजीकृत मकान मालिक)
• आवश्यक खर्च: 1,800 × 60% = KRW 10.8M
• शुद्ध किराये की आय: 1,800 — 1,080 = KRW 7.2M
• मूल कटौती KRW 4M घटाएं → कर योग्य आधार KRW 3.2M
• कर: 3.2M × 14% = KRW 448,000 समेकित कराधान के तहत, इसी राशि पर लगभग KRW 7.2M × 24% (प्रगतिशील दर), यानी करीब KRW 1.72M खर्च होता। इस मामले में, पृथक कराधान चुनने से KRW 1.27M की बचत होती है।

पृथक बनाम समेकित कराधान — 3 वास्तविक उदाहरण

उदाहरण 1: वेतनभोगी कर्मचारी + छोटा लाभांश

KRW 60M वेतन + KRW 15M लाभांश आय → पृथक कराधान 14% × 1,500 = KRW 2.1M। समेकित कराधान के तहत अतिरिक्त बोझ लगभग KRW 3.6M होता। पृथक कराधान से KRW 1.5M की बचत होती है।

उदाहरण 2: किराये की आय + नौकरी

KRW 15M किराया + KRW 50M वेतन → पृथक कराधान (1,500 × 0.4 — 400) × 14% = KRW 280,000। समेकित कराधान लगभग KRW 1.2M होता। पृथक कराधान से KRW 920,000 की बचत होती है।

उदाहरण 3: उच्च आय वाले व्यक्ति की वित्तीय आय

KRW 150M वेतन + KRW 22M ब्याज और लाभांश → क्योंकि आय सीमा से अधिक है, इसे समेकित कराधान में शामिल करना अनिवार्य है। अतिरिक्त कर बोझ लगभग KRW 4.6M है। इस करदाता के लिए, वित्तीय आय को KRW 20M या उससे कम रखना मुख्य रणनीति होनी चाहिए।

💡 व्यावहारिक सुझाव (आसानी से छूट जाने वाली बातें) मई फाइलिंग समय-सीमा से दो सप्ताह पहले, सबसे आम गलतियों में से एक है पृथक कराधान को स्पष्ट रूप से न चुनना। भले ही किराये की आय KRW 20M या कम हो, पृथक कराधान का चुनाव स्वतः नहीं होता — आपको फाइलिंग फॉर्म में इसे चेक करना होगा। यदि आप इसे छोड़ देते हैं, तो सिस्टम समेकित कराधान को डिफॉल्ट मानता है, और बाद में refund ठीक करवाना असुविधाजनक हो सकता है। संयुक्त स्वामित्व वाली संपत्ति से किराये की आय को प्रत्येक पति-पत्नी द्वारा उनके स्वामित्व हिस्से के अनुसार रिपोर्ट किया जाना चाहिए। आप सारी आय एक ही spouse को आवंटित नहीं कर सकते। यदि दोनों spouses की प्राथमिक आय अधिक है, तो संयुक्त स्वामित्व प्रभावी रूप से पृथक कराधान सीमा को दोगुना (प्रति व्यक्ति KRW 20M) कर सकता है, जिससे सार्थक बचत बनती है। जुर्माने भी समय पर फाइल करने का एक और कारण हैं। 31 मई के बाद फाइलिंग करने पर 20% non-filing penalty plus 0.022% प्रति दिन late payment penalty लग सकती है। भले ही आपको refund की उम्मीद हो, return समय-सीमा तक जमा करें। कुछ मामलों में, penalties पूरा refund खत्म कर सकती हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Q1. वित्तीय आय में KRW 19.99M और KRW 20.01M के बीच कर अंतर कितना बड़ा है?

A: KRW 80M प्राथमिक वेतन कमाने वाले व्यक्ति के लिए, अंतर लगभग KRW 3.5M तक पहुंच सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि comparison taxation नियम के तहत, समेकित कराधान की 24% प्रगतिशील दर केवल अतिरिक्त राशि पर नहीं, बल्कि पूरी वित्तीय आय राशि को प्रभावित कर सकती है। सीमा का प्रबंधन करना कर बचत का मुख्य lever है।

Q2. क्या मैं किराये की आय के पृथक कराधान चुनाव को हर साल बदल सकता हूं?

A: हां। आप हर मई चुनाव कर सकते हैं। यदि किसी वर्ष किराये का राजस्व घटता है और समेकित कराधान अधिक फायदेमंद है, तो आप बदल सकते हैं। पंजीकृत मकान मालिकों को अतिरिक्त 75% कटौती के कारण लगभग हमेशा पृथक कराधान से लाभ होता है।

Q3. क्या ISA खाते के लाभांश पृथक कराधान सीमा में गिने जाते हैं?

A: ISA tax-free quota (KRW 2M सामान्य, KRW 4M working-class type) के भीतर लाभांश आयकर गणना से पूरी तरह बाहर रहते हैं। quota से ऊपर की राशियों पर 9.9% पृथक कराधान लागू होता है, जो फिर भी मानक 14% से अधिक अनुकूल है।

Q4. क्या cryptocurrency gains पृथक कराधान के अधीन हैं?

A: Cryptocurrency capital gains पर 22% की दर से पृथक कराधान लागू होता है (KRW 2.5M मूल कटौती के बाद)। implementation date सरकारी नीति के कारण टल सकती है — latest NTS announcements देखें। exchange transaction history captures पहले से तैयार रखें।

Q5. मैं अपना income tax return कहां फाइल करूं?

A: NTS Hometax portal (hometax.go.kr) → Comprehensive Income Tax Return menu के माध्यम से फाइल करें। mobile Sontax app भी समर्थित है। फाइलिंग 1~31 मई तक खुली रहती है, और refunds आमतौर पर जून के अंत से जुलाई तक आते हैं।

Q6. क्या मैं submission के बाद पृथक कराधान filing में संशोधन कर सकता हूं?

A: 31 मई की समय-सीमा से पहले, आप जितनी बार जरूरत हो संशोधन कर सकते हैं। समय-सीमा के बाद, corrections "request for correction" (5 साल के भीतर) या "post-deadline filing" (50% penalty reduction) के माध्यम से संभाले जाते हैं। --- संबंधित tools: Real Estate Tax Calculator, Global Exchange Rate, BMI & Calorie Calculator