Auslandseinkäufe nach Korea: USD 150, USD 200 und Steuerberechnung

Die koreanische Grenze von USD 200 gilt für geeignete Waren, die aus den USA versandt und im vereinfachten Listenverfahren abgefertigt werden. Bei einer regulären Einfuhranmeldung für den Eigenbedarf liegt die allgemeine Freigrenze bei USD 150. Wird die jeweilige Grenze überschritten, ist der gesamte Zollwert zu prüfen, nicht nur der übersteigende Betrag.

Sind Einkäufe in jedem US-Onlineshop bis USD 200 steuerfrei?

Entscheidend sind das Versandland, die Transportart, die Warenart und der Eigenbedarf, nicht allein der Sitz des Händlers. Für geeignete Expresssendungen aus den USA gilt im Listenverfahren die Grenze von USD 200. Waren, die von diesem Verfahren ausgeschlossen sind und eine Einfuhranmeldung benötigen, müssen auch beim Versand aus den USA gesondert auf die Grenze von USD 150 geprüft werden. Für Arzneimittel, Nahrungsergänzungsmittel und Lebensmittel können Ausschlüsse, Mengenbegrenzungen und Quarantäne- oder Kontrollpflichten gelten.

Die Abfertigungshinweise des koreanischen Zolls am Flughafen Gimpo unterscheiden diese Verfahren und erläutern, dass Steuern, Inlandsfracht und Versicherung im Versandland zum Warenwert gehören. Ein Preis unter der Freigrenze hebt Einfuhrbeschränkungen nicht auf. Prüfen Sie vor dem Kauf, ob die Ware eingeführt werden darf.

Was unterscheidet Warenwert und Zollwert?

Zum Warenwert für den Vergleich mit der Freigrenze zählen der Kaufpreis sowie relevante Versandkosten und Steuern im Versandland. Eindeutig getrennt ausgewiesene internationale Fracht- und Versicherungskosten bis Korea können bei dieser Grenzprüfung unberücksichtigt bleiben. Wird die Ware jedoch steuerpflichtig, können diese Kosten in den Zollwert einfließen, auf dessen Grundlage die Abgaben berechnet werden. Der reine Artikelpreis auf der Bestellung reicht deshalb nicht aus.

Ein angenommenes, für das Listenverfahren geeignetes Produkt aus den USA kostet USD 188. Dazu kommen insgesamt USD 8 für US-Inlandsversand und Steuern. Der Warenwert beträgt somit USD 196. Sind USD 20 internationale Versandkosten klar getrennt ausgewiesen und alle übrigen Bedingungen erfüllt, kann die Sendung anhand der Grenze von USD 200 beurteilt werden. Kostet derselbe Artikel dagegen USD 198, ergibt sich mit denselben örtlichen Kosten 198 + 8 = USD 206. Damit ist die Grenze überschritten. Maßgeblich sind die tatsächlichen Zahlungsbelege und die zollrechtliche Einordnung.

Wie lässt sich eine Steuerberechnung nachvollziehen?

Das folgende Rechenbeispiel setzt voraus, dass Warenklassifizierung und Steuersätze bereits feststehen: USD 210 für Ware und örtliche Kosten, USD 20 internationale Fracht, USD 0 zusätzliche Versicherung, ein Zollumrechnungskurs von KRW 1 400 je USD, 8% Zoll und 10% Mehrwertsteuer. Dies sind frei gewählte Übungswerte, kein aktueller Wechselkurs und kein bestätigter Satz für ein bestimmtes Produkt. Andere Steuern, Ermäßigungen, Vergünstigungen aus Freihandelsabkommen und Abfertigungsgebühren bleiben unberücksichtigt.

1. Zollwert: (210 + 20) × 1 400 = KRW 322 000.
2. Zoll: 322 000 × 0.08 = KRW 25 760.
3. Mehrwertsteuer: (322 000 + 25 760) × 0.10 = KRW 34 776.
4. Summe beider Abgaben: 25 760 + 34 776 = KRW 60 536.

Setzen Sie den tatsächlichen Zollsatz nicht ungeprüft mit 8% an. Er hängt von der Warenklassifizierung ab; auch bei 0% Zoll kann Mehrwertsteuer anfallen. Geben Sie Warenart und gesamten Zollwert in den offiziellen Abgabenrechner für Auslandseinkäufe ein. Die tatsächliche Währungsumrechnung und Rundung beim Zoll können von dieser auf ganze Won gerechneten Darstellung abweichen. In den Formeln dienen Leerzeichen als Tausendertrennzeichen und Punkte als Dezimalzeichen.

💡 Praxistipp: Erst Belege ordnen, dann Versandkosten vergleichen

Liegt der Warenkorb nahe an der Grenze, speichern Sie vor dem Bezahlen den Preis, den tatsächlichen Zahlbetrag nach Gutscheinen sowie Inlandsversand und internationale Fracht jeweils getrennt. Die beiden Beispielartikel unterscheiden sich um USD 10. Doch USD 196 und USD 206 liegen auf unterschiedlichen Seiten der Freigrenze. Weil dann auch Zollsatz und internationale Fracht eine Rolle spielen, geht es nicht lediglich um einen um USD 10 teureren Einkauf. Werden Versandkosten nur als Gesamtbetrag angegeben, bitten Sie den Händler oder Weiterleitungsdienst um eine Aufschlüsselung.

Das Aufteilen von Bestellungen garantiert ebenfalls keine Steuerfreiheit. Prüfen Sie die Regeln zur gemeinsamen Veranlagung etwa bei einer auf mehrere Sendungen aufgeteilten Bestellung oder bei Käufen am selben Tag vom selben ausländischen Lieferanten. Deklarieren Sie Waren zum Weiterverkauf nicht als Eigenbedarf und geben Sie keinen zu niedrigen Preis an. Dieser Beitrag hilft beim korrekten Anmelden und Vergleichen. Er beschreibt keine Umgehungsmethode. Falls eine Rücksendung möglich ist, bewahren Sie Zahlungs-, Rückversand- und Ausfuhrbelege auf, um den Zoll nach einer möglichen Erstattung fragen zu können.

Häufig gestellte Fragen

Q. Gilt die Grenze von USD 200 für eine US-Marke, die aus China versandt wird?

Die Herkunft der Marke allein entscheidet das nicht. Versandland und Abfertigungsverfahren müssen geprüft werden; sie können von den Bedingungen für das US-Listenverfahren abweichen.

Q. Wird bei einem Einkauf im Wert von USD 151 nur USD 1 besteuert?

Nein. Gilt die Grenze von USD 150 und ist die Ware steuerpflichtig, zählt der gesamte Zollwert. Prüfen Sie auch, ob internationale Fracht und weitere relevante Kosten hinzukommen.

Q. Bleibt internationaler Versand beim Grenzvergleich immer unberücksichtigt?

Das hängt unter anderem davon ab, ob die Kosten eindeutig getrennt ausgewiesen sind. Ein Ausschluss beim Freigrenzenvergleich ist etwas anderes als ein Ausschluss aus dem steuerpflichtigen Zollwert.

Q. Darf ich den Won-Betrag eines normalen Währungsrechners für die Anmeldung verwenden?

Allgemeine Referenzkurse müssen nicht mit dem Zollumrechnungskurs übereinstimmen. Trennen Sie Ihre Budgetplanung von der Steueranmeldung und prüfen Sie den bei der Abfertigung geltenden Kurs.

Q. Bedeutet 0% Zoll auch keine Mehrwertsteuer?

Nicht unbedingt. Mehrwertsteuer und andere warenabhängige Steuern werden gesondert behandelt. Prüfen Sie jede Abgabenposition im Rechner.

Q. Garantiert ein persönlicher koreanischer Zollcode die Abfertigung?

Nein. Neben übereinstimmenden Empfängerdaten können Warenbeschränkungen, Mengen, Quarantäneprüfungen und Belege wichtig sein. Der Preis allein garantiert keine erfolgreiche Abfertigung.

Auch die UNIPASS-Hinweise des koreanischen Zolls zu Auslandseinkäufen und geschätzten Abgaben erläutern den Berechnungsumfang. Prüfen Sie vor dem tatsächlichen Kauf nochmals die zum Abfertigungszeitpunkt geltenden Warenregeln und die erforderlichen Anmeldebelege.