2026 韩国所得税退税指南 — 13 项扣除与抵免完整解析

在韩国综合所得税申报季（2026 年 5 月 1–31 日），搜索量最高的问题是 “我能退回多少钱？” 答案是：如果完整申报以下 13 类扣除与抵免项目，工薪族平均可退 ₩300,000–1,500,000，自由职业者平均可退 ₩500,000–3,000,000。本指南涵盖 2026 年所有限额、最容易漏掉的项目，以及截止日前检查清单。

快速摘要

• 申报截止：2026 年 5 月 31 日 24:00 KST（诚实申报者为 6 月 30 日）

• 平均退税：₩800K（雇员）、₩1.5M（自由职业者）、₩2M+（多收入来源）
• 最常漏申项目：信用卡消费扣除（占雇员退税的 25%）
• 不申报的罚金：20% 未申报加算税 + 每日 0.022% 滞纳金

什么是综合所得税退税？

退税是指 已预扣税款（年末清算或 3.3% 预扣）与实际计算应纳税额之间的差额。工薪族可在 5 月补申遗漏项目；自由职业者和个体经营者可取回其 3.3%（3% 国税 + 0.3% 地方税）预扣税的一部分。实时计算 → Global Exchange tool。

13 项核心扣除与抵免（2026 年限额）

所得扣除（降低应税所得基数）— 7 项

1. 1基本人身扣除 — 每名被扶养人 ₩1.5M，70 岁以上老人额外 +₩1M
2. 2国民年金 — 雇员本人缴纳额全额扣除
3. 3健康与雇佣保险 — 雇员本人负担部分全额扣除
4. 4信用卡消费 — 超过总收入 25% 的消费额按 15–30% 扣除（上限 ₩3M，另有传统市场与公共交通附加扣除）
5. 5住房认购储蓄 — 年缴纳额最高 ₩2.4M 的 40%（无房户户主）
6. 6黄色雨伞共济 — 个体经营者/高管每年 ₩2M–5M
7. 7IRP 与养老金储蓄 — 合计年度上限 ₩7M，按 13.2–16.5% 抵免

税额抵免（直接从应纳税额中扣减）— 6 项

1. 1子女抵免 — ₩150K（1 名）、₩350K（2 名）、₩650K（3 名），第三名之后每名额外 +₩300K
2. 2养老金账户抵免 — 缴纳额的 13.2%（收入 > ₩55M）或 16.5%
3. 3医疗费用 — 超过总收入 3% 的费用按 15% 抵免（不孕治疗 30%，早产相关 20%）
4. 4教育费用 — 本人不限额，每名子女 ₩3M（大学 ₩9M），按 15% 抵免
5. 5月租抵免 — 收入低于 ₩80M 的租户，最高 ₩7.5M 租金按 15–17% 抵免
6. 6捐赠抵免 — 法定/指定捐赠：≤₩10M 部分 15%，超出部分 30%

最容易错过的 3 个退税机会

情形 1：忘记申报被扶养人（平均损失 ₩220K）

无收入或年收入低于 ₩1M 的配偶符合 ₩1.5M 基本人身扣除条件，子女抵免还可叠加。最常见的遗漏发生在结婚或生育后的次年。

情形 2：未收集医疗收据（平均损失 ₩350K）

医院/药房消费会通过 Hometax 简化服务自动带入，但 体检、LASIK、牙种植、正畸和产后护理 需要手动提交收据。全年合计 ₩2M–5M 很常见。

情形 3：漏申月租抵免（平均损失 ₩900K）

这是收入低于 ₩80M 的租户最常跳过的项目。示例：每月 ₩600K × 12 × 17% = ₩1.22M 退税。无需房东同意。

截止日前检查清单

• [ ] 从 Hometax 下载年末简化 PDF（即使雇主已经申报，也要重新核对）
• [ ] 收集遗漏收据：医疗、教育、捐赠
• [ ] 更新被扶养人信息（出生、结婚、离婚、死亡）
• [ ] 汇总信用卡/借记卡和现金收据总额
• [ ] 在 5 月 31 日前补缴养老金账户（IRP/养老金储蓄），用于当年扣除
• [ ] 如果利息/股息收入超过 ₩20M，比较分离课税与综合课税

常见问题

Q1. 如果我不申报会怎样？

20% 未申报罚金（欺诈为 40%），另加每日 0.022%（年化 8.03%）滞纳金。若应缴 ₩1M，一年后大约会多付 ₩280K。

Q2. 退税什么时候到账？

从申报日起平均 30 天。5 月初申报 → 6 月初到账；5 月底申报 → 6 月底到账。

Q3. 工薪族需要在 5 月申报吗？

如果只有工资收入，年末清算即为最终结果。但 副业收入（博客、YouTube、授课）、租金收入，或金融收入 > ₩20M 会触发 5 月强制申报。

Q4. 自由职业者 3.3% 预扣税可以退吗？

可以。适用简易经费率（按职业为 60–80%）后，如果计算出的税额低于已预扣金额，就能退回差额。平均退回比例：预扣税的 40–60%。

Q5. 信用卡 vs 现金收据，哪个扣除更多？

现金收据和借记卡为 30%，信用卡为 15%。两者都只适用于超过总收入 25% 的消费额（例如年薪 ₩50M 时，只有超过 ₩12.5M 的消费计入）。

Q6. 提交后还能更正申报吗？

可以。你有 5 年时间为遗漏扣除提交更正申报。即使 6 月才发现医疗收据，也不算太晚。

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📅 最后更新 2026-05-01：申报季于 5 月 1 日开始。Hometax 在 www.hometax.go.kr 全天候接受提交。