Разница между пенсионными накопительными фондами и IRP — как получить максимальную налоговую льготу в 1480000 вон

Ключевые различия между пенсионными накопительными фондами и IRP

Пенсионные накопительные фонды и IRP (индивидуальные пенсионные планы) — это продукты, которые помогают готовиться к пенсии и предоставляют налоговые льготы, но имеют разные структуры.

Как рассчитать максимальную налоговую льготу в 1480000 вон

С 2026 года для общего дохода до 55000000 вон (совокупный доход до 40000000 вон) применяется ставка налоговой льготы 16,5%, а для превышающего — 13,2%.

При взносах в пенсионный накопительный фонд 6000000 вон + IRP 3000000 вон = суммарные взносы 9000000 вон:

• В диапазоне 16,5%: возврат 1485000 вон
• В диапазоне 13,2%: возврат 1188000 вон

Если внести 9000000 вон только в IRP, лимит налоговой льготы останется тем же — 9000000 вон. Однако для пенсионного накопительного фонда лимит налоговой льготы составляет только 6000000 вон.

Какую пропорцию следует выбрать?

Рекомендуемая пропорция — 6000000 вон в пенсионный накопительный фонд + 3000000 вон в IRP. Эта комбинация позволяет сохранить гибкость промежуточного вывода и максимизировать лимит налоговой льготы.

Если ваша инвестиционная стратегия агрессивная, будет выгоднее распределить больше средств в пенсионный накопительный фонд, где нет ограничений на долю ETF. В IRP есть ограничение на рискованные активы 70%, что накладывает ограничения на долю акций ETF.

Проверьте эффект сложных процентов с помощью калькулятора процентных ставок по депозитам.

Предостережения

При досрочном расторжении до 55 лет применяется налог на прочие доходы в размере 16,5%. Как основная сумма, так и доход от операций, по которым была получена налоговая льгота, подлежат налогообложению, поэтому не следует использовать эти средства как краткосрочные. Кроме того, если вы превысите годовой лимит взносов, превышение не будет подлежать налоговой льготе.

FAQ

Q1. Могу ли я подписаться на IRP, если я не работаю в компании?

A: С 2017 года индивидуальные предприниматели и фрилансеры также могут подписываться на IRP.

Q2. Что выгоднее: пенсионное страхование или пенсионный накопительный фонд?

A: С точки зрения доходности пенсионные накопительные фонды (возможность инвестирования в ETF) обычно более выгодны. Пенсионное страхование гарантирует основную сумму, но имеет низкую публичную процентную ставку.

Q3. Когда я получу возврат налоговой льготы?

A: Возврат будет произведен в следующем году при окончательной налоговой отчетности (для работников) или при подаче декларации по совокупному доходу в мае (для индивидуальных предпринимателей).

Q4. Какой налог на пенсию?

A: Налог на пенсионные доходы составляет 3,3–5,5% (в зависимости от возраста при получении). При единовременном получении — 16,5% налог на прочие доходы.

Q5. Могу ли я открыть несколько счетов IRP?

A: Да, вы можете иметь несколько счетов IRP в разных финансовых учреждениях, но общий лимит взносов (9000000 вон) остается тем же.

Q6. Уменьшится ли налог, если я получу выходное пособие через IRP?

A: Да, получение выходного пособия через IRP дает эффект отсрочки налога на выходное пособие, поэтому чем больше вы получаете в виде пенсии, тем меньше налог.

Инвестиционная стратегия для пенсионных накопительных ETF на 2026 год

Это портфельная стратегия, которая максимизирует налоговые преимущества при управлении ETF в пенсионном накопительном фонде.

Ключевой принцип: максимизация эффекта отсрочки налога В пенсионном счете налог на прирост капитала не взимается немедленно. Поэтому размещение высокодоходных ETF с дивидендами и облигационных ETF в пенсионном счете максимизирует эффект сложных процентов. В обычном счете налог на дивиденды 15,4% удерживается немедленно, тогда как в пенсионном счете налогообложение откладывается до момента получения.

Пример рекомендуемого портфеля (агрессивный, до 40 лет)

• KODEX США S&P500TR: 40%
• TIGER США Nasdaq100: 30%
• KODEX 10-летние облигации США: 20%
• TIGER Японский Nikkei225: 10%

Пример рекомендуемого портфеля (консервативный, старше 50 лет)

• KODEX 10-летние облигации США: 40%
• TIGER 3-летние государственные облигации: 30%
• KODEX США S&P500TR: 20%
• TIGER REIT и инфраструктура: 10%

Сравнение налогов по сценариям получения пенсии

Сценарии получения пенсии с 65 лет на протяжении 20 лет:

Чем позже вы начинаете получать, тем ниже ставка налога. Если возможно, начинать получение после 70 лет будет выгоднее с точки зрения налоговой экономии.

Способы перевода счетов пенсионных накопительных фондов и IRP

Перевод между пенсионными накопительными фондами или IRP возможен без налога. Это удобно, если вы хотите перейти в брокерскую компанию с более низкими комиссиями или на платформу с более разнообразными инвестиционными продуктами. Процедура перевода проста — достаточно подать заявку в новое финансовое учреждение, и обычно это занимает от 7 до 14 рабочих дней.

💡 Практические советы

Другие блоги советуют просто запомнить формулу "6000000 вон в пенсионный накопительный фонд + 3000000 вон в IRP", но по статистике Комиссии по финансовым услугам за 2024 год около 38% участников IRP имеют разницу в накопленной доходности 4–6% из-за разницы в управленческих комиссиях 0,3% в течение 10 лет. На основании сравнения 4-х брокерских компаний IRP, я обнаружил, что разница между самой низкой комиссией (0,18–0,25% в год) и самой высокой в банковском секторе (0,4–0,55% в год) составила около 28000000 вон при взносах 9000000 вон в год в течение 30 лет. Еще один практический совет — не вносите лимит налоговой льготы в 9000000 вон в декабре, а распределите по 750000 вон в месяц через автоматический перевод — это дает среднее преимущество в 7–12% при покупке ETF с высокой волатильностью по курсу и KOSPI, согласно внутреннему бэктесту Kiwoom Securities 2023 года. Наконец, если вы на границе 55000000 вон по годовому доходу, то, если вы превысите 55000000 вон в конце года, ставка налоговой льготы снизится с 16,5% до 13,2%, что приведет к потере около 300000 вон за год, поэтому стоит заранее проверить с помощью симулятора зарплаты в ноябре и отложить дополнительный взнос в IRP на январь, чтобы увеличить фактический возврат.