2026年韓国所得税還付ガイド — 13の控除・税額控除を完全解説

韓国の総合所得税申告シーズン（2026年5月1日〜31日）に最も多く検索される質問は、「いくら還付されるのか？」です。答えは、以下の13種類の所得控除・税額控除をすべて申告すれば、給与所得者は平均₩300,000〜1,500,000、フリーランサーは平均₩500,000〜3,000,000の還付を受けられる可能性があります。このガイドでは、2026年の各限度額、最も見落とされやすい項目、期限前チェックリストを網羅します。

クイックサマリー

• 申告期限：2026年5月31日 24:00 KST（誠実申告対象者は6月30日）

• 平均還付額：₩800K（会社員）、₩1.5M（フリーランサー）、₩2M+（複数所得者）
• 見落とし第1位：クレジットカード利用額控除（会社員の還付の25%）
• 未申告のペナルティ：無申告加算税20% + 延滞税0.022%/日

総合所得税の還付とは？

還付とは、すでに源泉徴収された税金（年末調整または3.3%源泉徴収）と、実際に計算された納付税額との差額です。給与所得者は5月に見落とした項目を追加でき、フリーランサーや事業者は3.3%（国税3% + 地方税0.3%）の源泉徴収額の一部を取り戻せます。リアルタイムで計算 → Global Exchange tool.

13の主要な所得控除・税額控除（2026年限度額）

所得控除（課税標準を減らす）— 7項目

1. 1人的控除 — 扶養家族1人あたり₩1.5M、70歳以上の高齢者は+₩1M
2. 2国民年金 — 本人負担分の全額
3. 3健康保険・雇用保険 — 本人負担分の全額
4. 4クレジットカード利用額 — 総所得の25%を超える利用額の15〜30%（上限₩3M、伝統市場・公共交通の追加控除あり）
5. 5住宅請約貯蓄 — 年間拠出額₩2.4Mまでの40%（無住宅世帯主）
6. 6黄色い傘共済 — 自営業者・役員向けに年間₩2M〜5M
7. 7IRP・年金貯蓄 — 合算年間上限₩7Mに対して13.2〜16.5%

税額控除（納付税額から直接差し引く）— 6項目

1. 1子女税額控除 — ₩150K（1人）、₩350K（2人）、₩650K（3人）、3人を超える分は1人あたり+₩300K
2. 2年金口座税額控除 — 拠出額の13.2%（所得 > ₩55M）または16.5%
3. 3医療費 — 総所得の3%を超える支出の15%（不妊治療は30%、未熟児は20%）
4. 4教育費 — 本人は上限なし、子ども1人あたり₩3M（大学は₩9M）を15%
5. 5月払い家賃税額控除 — 所得₩80M未満の賃借人について、最大₩7.5Mの15〜17%
6. 6寄付金税額控除 — 法定・指定寄付金について15%（≤₩10M）、30%（超過分）

見落としやすい還付機会トップ3

ケース1：扶養家族を忘れる（平均損失 ₩220K）

収入がない、または年間₩1M未満の配偶者は、₩1.5Mの人的控除の対象になります。子女税額控除も重ねて適用できます。最も多い見落としは、結婚または出産の翌年です。

ケース2：医療費領収書を集めていない（平均損失 ₩350K）

病院・薬局での支出はHometaxの簡素化サービスに自動反映されますが、健康診断、LASIK、歯科インプラント、歯列矯正、産後ケアは手動で領収書を提出する必要があります。年間合計が₩2M〜5Mになることも珍しくありません。

ケース3：家賃税額控除を申告しない（平均損失 ₩900K）

所得₩80M未満の賃借人が最も見落としやすい項目です。例：月₩600K × 12 × 17% = ₩1.22Mの還付。家主の同意は不要です。

期限前チェックリスト

• [ ] Hometaxから年末調整簡素化PDFをダウンロードする（勤務先がすでに申告済みでも再確認）
• [ ] 見落とした領収書を集める：医療費、教育費、寄付金
• [ ] 扶養家族情報を更新する（出生、結婚、離婚、死亡）
• [ ] クレジットカード・デビットカード・現金領収書の合計額を集計する
• [ ] 当年控除を受けるため、5月31日までに年金口座（IRP/年金貯蓄）へ追加拠出する
• [ ] 利子・配当所得が₩20Mを超える場合、分離課税と総合課税を比較する

よくある質問

Q1. 申告しないとどうなりますか？

無申告加算税20%（不正がある場合は40%）に加え、0.022%/日（年8.03%）の延滞税がかかります。納付税額が₩1Mの場合、1年後にはおよそ₩280Kの追加負担になります。

Q2. 還付金はいつ入金されますか？

申告から平均30日です。5月上旬に申告すれば6月上旬、5月下旬に申告すれば6月下旬の支払いが目安です。

Q3. 給与所得者も5月に申告する必要がありますか？

給与所得のみであれば、年末調整で完了します。ただし、副収入（ブログ、YouTube、講演）、賃貸所得、または金融所得 > ₩20Mがある場合は、5月の申告が必須です。

Q4. フリーランサーの3.3%源泉徴収は還付されますか？

はい。単純経費率（職業別に60〜80%）を適用した後、計算された税額が源泉徴収額より少なければ、その差額を取り戻せます。平均還付率は源泉徴収額の40〜60%です。

Q5. クレジットカードと現金領収書では、どちらの控除が大きいですか？

現金領収書とデビットカードは30%、クレジットカードは15%です。いずれも総所得の25%を超える支出にのみ適用されます（例：年収₩50Mの場合、₩12.5Mを超える支出だけが対象）。

Q6. 提出後に申告を修正できますか？

はい。見落とした控除については、5年以内に修正申告できます。6月に医療費領収書が見つかっても遅すぎることはありません。

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📅 最終更新 2026-05-01：申告シーズンは5月1日に開始。Hometaxではwww.hometax.go.krで24時間年中無休で提出を受け付けています。