2026年 韓国所得税還付ガイド — 13の所得控除・税額控除 完全版

韓国の総合所得税申告期間（2026年5月1日〜31日）に、誰もが知りたい問いはシンプルです。「いくら還付されるのか？」 短く言えば、以下の13種類の所得控除・税額控除をすべて適用できれば、給与所得者は₩300,000〜1,500,000、フリーランスは₩500,000〜3,000,000の還付を受けられることがよくあります。このガイドでは、2026年の限度額、見落とされやすい項目、期限前に確認すべきチェックリストを順に解説します。 > クイックサマリー

• 申告期限: 2026年5月31日 24:00 KST（誠実申告対象者は6月30日）
• 平均還付額: ₩800K（会社員）、₩1.5M（フリーランス）、₩2M+（複数所得）

• 最も見落とされる項目: クレジットカード利用額控除（会社員の還付の25%）
• 申告しない場合のペナルティ: 無申告加算税20% + 延滞税0.022%/日

総合所得税の還付とは？ 還付とは、年末調整や3.3%源泉徴収ですでに差し引かれた税額と、所得控除・税額控除を適用した後に実際に納めるべき税額との差額です。会社員は5月の申告期間を使って、年末調整で漏れた項目を追加できます。フリーランスや事業者は、所得からすでに差し引かれた3.3%の源泉徴収（国税3% + 地方税0.3%）の一部を取り戻せる場合があります。リアルタイムで計算 → Global Exchange tool.

13の主要な所得控除・税額控除（2026年限度額）

所得控除（課税標準を減らす） — 7項目 1. 人的控除 — 扶養家族1人あたり₩1.5M、70歳以上の高齢者は+₩1M

1. 1国民年金 — 本人負担分の全額
2. 2健康保険・雇用保険 — 本人負担分の全額
3. 3クレジットカード利用額 — 総所得の25%を超える利用額の15〜30%（上限₩3M、伝統市場・公共交通の追加枠あり）
4. 4住宅請約貯蓄 — 年間拠出額₩2.4Mまでの40%（無住宅世帯主）
5. 5黄色い傘共済 — 自営業者・役員向けに年間₩2M〜5M
6. 6IRP・年金貯蓄 — 合算年間上限₩7Mに対して13.2〜16.5%

税額控除（納付税額から直接差し引く） — 6項目 8. 子女税額控除 — ₩150K（1人）、₩350K（2人）、₩650K（3人）、3人目以降は1人あたり+₩300K

1. 1年金口座税額控除 — 拠出額の13.2%（所得 > ₩55M）または16.5%
2. 2医療費 — 総所得の3%を超える支出の15%（不妊治療は30%、未熟児関連は20%）
3. 3教育費 — 本人分は上限なし、子ども1人あたり₩3M（大学は₩9M）に対して15%
4. 4月払い家賃税額控除 — 所得₩80M未満の賃借人を対象に、最大₩7.5Mまでの15〜17%
5. 5寄付金税額控除 — 法定・指定寄付金について15%（≤₩10M）、超過分は30%

見落とされやすい還付チャンス トップ3

ケース1: 扶養家族の申告漏れ（平均損失 ₩220K） 所得のない配偶者、または年間所得が₩1M未満の配偶者は、₩1.5Mの人的控除の対象になる可能性があり、さらに子女税額控除も加算できます。結婚や出産の翌年は特に見落としやすい項目です。

ケース2: 未回収の医療費領収書（平均損失 ₩350K） 病院や薬局での支出は通常、Hometaxの簡素化サービスに自動表示されますが、健康診断、LASIK、歯科インプラント、歯列矯正、産後ケアは別途領収書を入力する必要があることがよくあります。こうした見落とし支出が年間で₩2M〜5Mに達することも珍しくありません。

ケース3: 家賃税額控除の漏れ（平均損失 ₩900K） 所得₩80M未満の賃借人が最も見落としやすい税額控除の一つです。たとえば、月₩600K × 12 × 17% = ₩1.22Mの還付になります。申請に家主の同意は不要です。

期限前チェックリスト - [ ] Hometaxから年末調整簡素化PDFをダウンロードする（勤務先がすでに提出していても再確認）

• [ ] 漏れている領収書を集める: 医療費、教育費、寄付金
• [ ] 扶養家族情報を更新する（出生、結婚、離婚、死亡）
• [ ] クレジットカード・デビットカード・現金領収書の合計額を集計する
• [ ] 当年分の控除を受けるため、5月31日までに年金口座（IRP/年金貯蓄）へ追加拠出する
• [ ] 利子・配当所得が₩20Mを超える場合は、分離課税と総合課税を比較する

よくある質問

Q1. 申告しないとどうなりますか？ 無申告加算税20%（不正がある場合は40%）に加えて、0.022%/日（年8.03%）の延滞税がかかる場合があります。₩1Mの税額を納める必要がある場合、1年後にはおよそ₩280Kの追加負担になります。

Q2. 還付金はいつ入金されますか？ 還付金は通常、申告から約30日後に入金されます。5月上旬に申告すれば通常は6月上旬、5月下旬に申告すれば6月下旬に入金される可能性が高くなります。

Q3. 給与所得者も5月に申告する必要がありますか？ 給与所得だけであれば、通常は年末調整で完結します。ただし、副収入（ブログ、YouTube、講義）、賃貸所得、または₩20Mを超える金融所得がある場合は、5月の申告が必須です。

Q4. フリーランスの3.3%源泉徴収は還付されますか？ はい。単純経費率（職種により60〜80%）を適用した後、算出税額が源泉徴収額を下回る場合は差額を請求できます。平均的な還付率は源泉徴収額の40〜60%です。

Q5. クレジットカードと現金領収書では、どちらの控除が大きいですか？ 現金領収書とデビットカードは30%、クレジットカードは15%が控除対象です。いずれの場合も、総所得の25%を超えた支出だけが対象になります（例: 年収₩50Mの場合、₩12.5Mを超える支出のみ対象）。

Q6. 提出後に申告内容を修正できますか？ はい。漏れた控除については、5年以内であれば修正申告できます。6月に医療費領収書が見つかった場合でも、まだ修正には十分間に合います。

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