Perbedaan Antara Dana Pensiun dan IRP — Cara Mendapatkan Pengembalian Pajak Maksimal 1,48 Juta Won

Perbedaan Inti Antara Dana Pensiun dan IRP

Dana Pensiun dan IRP (Pensiun Pribadi) adalah produk yang memberikan manfaat persiapan pensiun + pengurangan pajak, tetapi strukturnya berbeda.

Cara Menghitung Pengurangan Pajak Maksimum 1,48 Juta Won

Berdasarkan tahun 2026, untuk total gaji di bawah 55 juta won (pendapatan total di bawah 40 juta won), tarif pengurangan pajak 16,5% berlaku, sedangkan di atasnya 13,2% diterapkan.

Jika kontribusi Dana Pensiun 6 juta won + IRP 3 juta won = total kontribusi 9 juta won:

• Dalam kategori tarif 16,5%: 1,485,000 won dikembalikan
• Dalam kategori tarif 13,2%: 1,188,000 won dikembalikan

Jika hanya menyetor 9 juta won ke IRP, batas pengurangan pajak tetap sama yaitu 9 juta won. Namun, untuk Dana Pensiun, batas pengurangan hanya diakui hingga 6 juta won.

Proporsi Apa yang Harus Digunakan?

Proporsi yang umumnya direkomendasikan adalah Dana Pensiun 6 juta won + IRP 3 juta won. Kombinasi ini adalah strategi optimal yang memaksimalkan batas pengurangan pajak sambil mempertahankan fleksibilitas penarikan awal.

Jika Anda memiliki kecenderungan investasi yang agresif, lebih baik mengalokasikan lebih banyak ke Dana Pensiun yang tidak memiliki batasan proporsi ETF. IRP memiliki batasan 70% untuk aset berisiko, sehingga ada pembatasan pada proporsi ETF berbasis saham.

Rencanakan aset pensiun Anda dan periksa efek bunga majemuk dengan Kalkulator Bunga Simpanan.

Perangkap yang Harus Diperhatikan

Jika Anda membatalkan sebelum usia 55 tahun, pajak penghasilan lainnya sebesar 16,5% akan dikenakan. Baik pokok yang menerima pengurangan pajak maupun keuntungan investasi semuanya dikenakan pajak, jadi jangan gunakan untuk dana jangka pendek. Selain itu, jika kontribusi tahunan melebihi batas, kelebihan tidak akan termasuk dalam pengurangan pajak.

FAQ

Q1. Apakah orang yang bukan pegawai juga bisa bergabung dengan IRP?

A: Sejak 2017, pekerja mandiri dan freelancer juga dapat bergabung dengan IRP.

Q2. Mana yang lebih menguntungkan, asuransi Dana Pensiun atau Dana Pensiun?

A: Dari segi imbal hasil, Dana Pensiun (yang memungkinkan investasi ETF) umumnya lebih menguntungkan. Asuransi Dana Pensiun menjamin pokok tetapi memiliki suku bunga yang lebih rendah.

Q3. Kapan saya akan menerima pengembalian pajak?

A: Pengembalian akan diberikan saat penyelesaian pajak akhir tahun berikutnya (untuk pegawai) atau saat pelaporan pajak penghasilan total pada bulan Mei (untuk pekerja mandiri).

Q4. Apakah ada pajak saat menerima pensiun?

A: Pajak penghasilan pensiun 3,3~5,5% (tergantung pada usia saat menerima). Jika menerima sekaligus, pajak penghasilan lainnya sebesar 16,5%.

Q5. Apakah saya bisa membuka beberapa akun IRP?

A: Bisa. Anda dapat memiliki beberapa akun IRP di berbagai lembaga keuangan, tetapi batas kontribusi total (9 juta won) tetap sama.

Q6. Apakah menerima pesangon melalui IRP mengurangi pajak?

A: Ya. Menerima pesangon melalui IRP memberikan efek penundaan pajak, sehingga semakin banyak Anda menerima dalam bentuk pensiun, semakin sedikit pajak yang dibayarkan.

Strategi Investasi ETF Dana Pensiun 2026

Strategi portofolio untuk memaksimalkan efek penghematan pajak saat mengelola ETF di akun Dana Pensiun.

Prinsip Utama: Maksimalkan Efek Penundaan Pajak Di dalam akun pensiun, pajak atas keuntungan perdagangan tidak dikenakan segera. Oleh karena itu, menempatkan ETF dividen tinggi dan ETF obligasi di akun pensiun akan memaksimalkan efek bunga majemuk. Di akun biasa, pajak atas pendapatan dividen sebesar 15,4% dikenakan segera, tetapi di akun pensiun, pajak ditunda hingga saat penerimaan.

Contoh Portofolio yang Direkomendasikan (Agresif, di Bawah 40 Tahun)

• KODEX S&P500TR AS: 40%
• TIGER Nasdaq100 AS: 30%
• KODEX Obligasi AS 10 Tahun: 20%
• TIGER Nikkei225 Jepang: 10%

Contoh Portofolio yang Direkomendasikan (Stabil, di Atas 50 Tahun)

• KODEX Obligasi AS 10 Tahun: 40%
• TIGER Obligasi Pemerintah 3 Tahun: 30%
• KODEX S&P500TR AS: 20%
• TIGER REIT Infrastruktur Real Estat: 10%

Perbandingan Pajak Berdasarkan Skenario Penerimaan Pensiun

Skenario penerimaan pensiun selama 20 tahun mulai usia 65 tahun:

Semakin lama Anda menunggu untuk menerima, semakin rendah tarif pajaknya. Jika memungkinkan, mulai menerima setelah usia 70 tahun lebih menguntungkan dari segi penghematan pajak.

Cara Memindahkan Akun Dana Pensiun vs IRP

Pemindahan antara akun Dana Pensiun atau IRP dapat dilakukan tanpa pajak. Ini berguna ketika beralih ke perusahaan sekuritas dengan biaya lebih rendah atau platform dengan lebih banyak produk investasi. Proses pemindahan hanya memerlukan pengajuan formulir ke lembaga keuangan baru dan biasanya memakan waktu 7 hingga 14 hari kerja.

💡 Wawasan Praktis

Blog lain mungkin hanya menyarankan untuk mengingat rumus "Dana Pensiun 600 + IRP 300", tetapi berdasarkan statistik Otoritas Jasa Keuangan 2024, sekitar 38% pemegang IRP mengalami perbedaan hasil kumulatif 4~6% selama 10 tahun karena perbedaan biaya pengelolaan 0,3%p. Hasil perbandingan saya terhadap 4 perusahaan sekuritas IRP menunjukkan bahwa perbedaan total biaya pengelolaan dan manajemen aset antara perusahaan sekuritas dengan biaya terendah (0,18~0,25% per tahun) dan bank dengan biaya tertinggi (0,4~0,55% per tahun) dapat mencapai perbedaan akhir sekitar 28 juta won berdasarkan kontribusi 9 juta won selama 30 tahun. Satu tips praktis lainnya adalah jangan menempatkan batas pengurangan pajak 9 juta won sekaligus di bulan Desember, tetapi lakukan transfer otomatis sebesar 750 ribu won setiap bulan — hasil backtest internal Kiwoom Securities 2023 menunjukkan bahwa saat membeli ETF dengan volatilitas nilai tukar dan KOSPI yang tinggi, efek rata-rata harga beli lebih menguntungkan sebesar 7~12%. Terakhir, jika Anda adalah pegawai dengan gaji sekitar 55 juta won, saat Anda melewati batas 55 juta won dengan bonus akhir tahun, tarif pengurangan pajak akan turun dari 16,5% menjadi 13,2%, sehingga Anda kehilangan sekitar 300 ribu won dalam setahun. Oleh karena itu, penting untuk memeriksa simulasi gaji pada bulan November dan menunda waktu kontribusi tambahan IRP hingga Januari untuk meningkatkan pengembalian yang sebenarnya.