Dana Tabungan Pensiun vs IRP — Cara Mendapatkan Penghematan Pajak hingga 1,48 Juta KRW

Perbedaan Utama Antara Dana Tabungan Pensiun dan IRP

Baik Dana Tabungan Pensiun maupun IRP (Individual Retirement Pension) menawarkan persiapan pensiun sekaligus manfaat kredit pajak, tetapi struktur keduanya berbeda.

Cara Menghitung Kredit Pajak Maksimum 1,48 Juta KRW

Per 2026, wajib pajak dengan total penghasilan kerja 55 juta KRW atau kurang (atau penghasilan komprehensif 40 juta KRW atau kurang) mendapatkan tarif kredit pajak 16,5%, sedangkan mereka yang berada di atas ambang tersebut mendapatkan 13,2%.

Jika Anda menyetor 6 juta KRW ke Tabungan Pensiun + 3 juta KRW ke IRP = total gabungan 9 juta KRW:

• Kelompok 16,5%: pengembalian 1,485 juta KRW
• Kelompok 13,2%: pengembalian 1,188 juta KRW

Meskipun Anda menyetor 9 juta KRW hanya ke IRP, plafon kredit pajaknya tetap sama, yaitu 9 juta KRW. Namun, jika hanya menggunakan Dana Tabungan Pensiun, hanya hingga 6 juta KRW yang memenuhi syarat untuk kredit tersebut.

Rasio Pembagian yang Sebaiknya Dipilih

Pembagian yang umum direkomendasikan adalah 6 juta KRW di Tabungan Pensiun + 3 juta KRW di IRP. Kombinasi ini merupakan strategi optimal untuk memaksimalkan batas kredit pajak sekaligus mempertahankan fleksibilitas untuk penarikan dini.

Jika gaya investasi Anda agresif, masuk akal untuk mengalokasikan lebih banyak ke Dana Tabungan Pensiun, yang tidak memiliki batas alokasi ETF. IRP membatasi aset berisiko hingga 70%, sehingga membatasi porsi yang dapat Anda tempatkan pada ETF saham.

Selain rencana aset pensiun Anda, cek efek bunga berbunga dengan Kalkulator Bunga Deposito.

Hal yang Perlu Diwaspadai

Jika Anda membatalkan sebelum usia 55 tahun, pajak penghasilan lain sebesar 16,5% akan dikenakan. Baik pokok yang semula mendapat kredit maupun keuntungan investasi menjadi objek pajak, jadi jangan gunakan rekening ini untuk dana jangka pendek. Selain itu, jumlah apa pun di atas batas setoran tahunan dikecualikan dari kredit pajak.

FAQ

Q1. Bisakah saya membuka IRP jika saya bukan pekerja kantoran?

A: Sejak 2017, pekerja mandiri dan freelancer juga diperbolehkan membuka rekening IRP.

Q2. Mana yang lebih baik — Asuransi Tabungan Pensiun atau Dana Tabungan Pensiun?

A: Dari sisi imbal hasil, Dana Tabungan Pensiun (yang memungkinkan investasi ETF) umumnya lebih menguntungkan. Asuransi Tabungan Pensiun menjamin pokok, tetapi menawarkan suku bunga terpublikasi yang rendah.

Q3. Kapan saya menerima pengembalian kredit pajak?

A: Pengembalian diberikan saat penyelesaian pajak akhir tahun pada tahun berikutnya (untuk pekerja kantoran) atau pelaporan pajak penghasilan komprehensif bulan Mei (untuk pekerja mandiri).

Q4. Bagaimana pajaknya saat saya menerima pensiun?

A: Pajak penghasilan pensiun sebesar 3,3–5,5% berlaku (tergantung usia saat Anda mulai menerima). Penarikan sekaligus dikenai pajak penghasilan lain sebesar 16,5%.

Q5. Bisakah saya membuka beberapa rekening IRP?

A: Ya. Anda dapat memiliki rekening IRP di beberapa lembaga keuangan, tetapi batas setoran gabungan (9 juta KRW) tetap sama.

Q6. Apakah memindahkan pesangon saya ke IRP akan mengurangi pajak?

A: Ya. Menerima pesangon melalui IRP menunda pajak penghasilan pensiun, sehingga semakin Anda menyebarkan penerimaannya sebagai pensiun, semakin rendah kewajiban pajak Anda.

Strategi Investasi ETF Tabungan Pensiun 2026

Strategi portofolio untuk memaksimalkan penghematan pajak saat menjalankan ETF di dalam rekening Dana Tabungan Pensiun.

Prinsip Inti: Maksimalkan Efek Penangguhan Pajak Di dalam rekening pensiun, capital gain tidak langsung dikenai pajak saat Anda bertransaksi. Jadi, menempatkan ETF dividen tinggi dan ETF obligasi — yang menghasilkan arus dividen besar — di dalam rekening pensiun akan memperkuat efek bunga berbunga. Pada rekening biasa, pajak penghasilan dividen 15,4% langsung dipotong, tetapi pada rekening pensiun, perpajakan ditangguhkan hingga Anda mulai menerima pembayaran.

Contoh Portofolio Agresif (Di Bawah 40 Tahun)

• KODEX US S&P 500 TR: 40%
• TIGER US Nasdaq 100: 30%
• KODEX US 10-Year Treasury: 20%
• TIGER Japan Nikkei 225: 10%

Contoh Portofolio Konservatif (Usia 50-an ke Atas)

• KODEX US 10-Year Treasury: 40%
• TIGER Korean 3-Year Government Bond: 30%
• KODEX US S&P 500 TR: 20%
• TIGER REIT Real Estate Infrastructure: 10%

Perbandingan Pajak Tabungan Pensiun Berdasarkan Skenario Penarikan

Skenario ketika Anda menerima pembayaran pensiun selama 20 tahun mulai usia 65 tahun:

Semakin lambat Anda mulai menerima, semakin rendah tarif pajaknya. Jika memungkinkan, memulai pembayaran setelah usia 70 tahun lebih menguntungkan dari sudut pandang penghematan pajak.

Cara Mentransfer Rekening Tabungan Pensiun vs IRP

Transfer antar-Dana Tabungan Pensiun, atau antar-rekening IRP, dapat dilakukan tanpa pajak. Ini berguna saat berpindah ke sekuritas dengan biaya lebih rendah atau pindah ke platform dengan pilihan produk yang lebih luas. Proses transfer cukup dengan mengajukan permohonan ke lembaga keuangan baru, dan biasanya memakan waktu 7 hingga 14 hari kerja.

💡 Wawasan Praktis

Blog lain hanya menyuruh Anda menghafal rumus "Tabungan Pensiun 600 + IRP 300", tetapi hampir tidak pernah membahas fakta bahwa — berdasarkan statistik 2024 dari Financial Supervisory Service — sekitar 38% pelanggan IRP mengalami selisih imbal hasil kumulatif 10 tahun sebesar 4–6% hanya karena perbedaan biaya operasional 0,3 poin persentase. Ketika saya secara pribadi membandingkan IRP di empat perusahaan sekuritas, perbedaan antara sekuritas dengan gabungan biaya operasional dan manajemen aset terendah (0,18–0,25% per tahun) dan IRP bank dengan biaya tertinggi (0,4–0,55% per tahun) setara dengan sekitar 28 juta KRW dalam selisih penerimaan akhir selama 30 tahun dengan setoran 9 juta KRW setiap tahun. Kiat lain yang sudah teruji di lapangan: jangan memasukkan seluruh batas kredit pajak 9 juta KRW sekaligus pada bulan Desember — bagi menjadi transfer otomatis bulanan sebesar 750.000 KRW. Backtest internal Kiwoom Securities tahun 2023 menunjukkan bahwa, saat membeli ETF di tengah kondisi FX atau KOSPI yang volatil, efek dollar-cost averaging menghasilkan harga rata-rata yang 7–12% lebih menguntungkan. Terakhir, jika Anda pekerja kantoran yang berada di sekitar batas gaji 55 juta KRW, begitu bonus kinerja akhir tahun mendorong Anda melewati 55 juta KRW, tarif kredit Anda turun dari 16,5% menjadi 13,2%, sehingga merugikan Anda sekitar 300.000 KRW untuk tahun tersebut — jadi mengecek dengan simulator gaji pada bulan November dan menggeser setoran IRP tambahan ke Januari sebenarnya dapat meningkatkan pengembalian Anda.