रिटायरमेंट फंड के मध्य निपटान की शर्तें - 2026 में बदलाव

रिटायरमेंट फंड का मध्य निपटान क्या है?

रिटायरमेंट फंड का मध्य निपटान एक ऐसा प्रावधान है जिसमें कर्मचारी अपनी नौकरी के दौरान रिटायरमेंट फंड का कुछ हिस्सा या पूरा हिस्सा पहले से प्राप्त कर सकता है। रिटायरमेंट से पहले निपटान होने के कारण उस अवधि के लिए सेवा अवधि 0 पर रीसेट हो जाती है। इसके बाद, रिटायरमेंट के समय केवल निपटान के बाद की अवधि के लिए ही रिटायरमेंट फंड की गणना की जाती है।

2026 में कानूनी रूप से अनुमत 6 कारण

1. 1बिना आवास के घर खरीदना: जब कोई व्यक्ति अपनी नाम पर पहली बार घर खरीदता है।
2. 2आवास के लिए किराए/सुरक्षा राशि का बोझ: जब बिना आवास वाला व्यक्ति आवासीय किराए या मासिक किराए की सुरक्षा राशि का भुगतान करना चाहता है।
3. 3किराए की सुरक्षा राशि की वापसी का उद्देश्य (2026 में नया जोड़ा गया): जब किरायेदार किराए की धोखाधड़ी के कारण सुरक्षा राशि वापस नहीं ले पाता है।
4. 4चिकित्सा खर्च का बोझ: जब कर्मचारी या आश्रित परिवार के सदस्य को 6 महीने से अधिक समय तक चिकित्सा देखभाल की आवश्यकता होती है।
5. 5दिवालियापन या व्यक्तिगत पुनर्वास: जब अदालत द्वारा दिवालियापन की घोषणा या व्यक्तिगत पुनर्वास का निर्णय लिया जाता है।
6. 6वेतन पीक प्रणाली का लागू होना: जब नियोक्ता वेतन पीक प्रणाली लागू करता है और वेतन कम होता है।

मध्य निपटान के समय कर की गणना

मध्य निपटान किए गए रिटायरमेंट फंड पर भी रिटायरमेंट आय कर लगाया जाता है। रिटायरमेंट आय कर की दर सामान्य आय कर की तुलना में कम होती है, लेकिन राशि बढ़ने पर प्रगतिशील कर दर बढ़ती है।

रिटायरमेंट आय की छूट के बाद कराधान मानक पर सेवा वर्ष की छूट लागू करके कर की गणना की जाती है। सटीक कर गणना के लिए राष्ट्रीय कर सेवा के होमटैक्स रिटायरमेंट आय कर कैलकुलेटर का उपयोग करना या कर सलाहकार से परामर्श करना बेहतर है।

अचल संपत्ति से संबंधित कर की गणना के लिए अचल संपत्ति अधिग्रहण कर कैलकुलेटर का संदर्भ लें।

मध्य निपटान के समय सावधानियाँ

मध्य निपटान के बाद सेवा अवधि रीसेट हो जाती है, इसलिए दीर्घकालिक सेवा करने वालों को सावधानी बरतनी चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति 10 वर्ष काम करने के बाद मध्य निपटान करता है, तो बाद में 5 वर्ष और काम करने पर रिटायरमेंट के समय केवल 5 वर्ष का रिटायरमेंट फंड ही प्राप्त होगा।

इसके अलावा, DB प्रकार (निर्धारित लाभ प्रकार) रिटायरमेंट पेंशन में शामिल व्यक्ति के लिए मध्य निपटान सामान्यतः असंभव है, इसलिए कंपनी के मानव संसाधन विभाग से पुष्टि करना आवश्यक है।

FAQ

Q1. क्या कंपनी रिटायरमेंट फंड के मध्य निपटान को अस्वीकार कर सकती है?

A: कानूनी कारणों के अंतर्गत होने पर भी नियोक्ता अस्वीकार कर सकता है। कानूनन मध्य निपटान को मजबूर करने का कोई साधन नहीं है।

Q2. क्या DC प्रकार रिटायरमेंट पेंशन का भी मध्य निपटान हो सकता है?

A: DC प्रकार (निर्धारित योगदान प्रकार) में मध्य निपटान के बजाय मध्य निकासी प्रणाली होती है और कानूनी कारण समान रूप से लागू होते हैं।

Q3. क्या मध्य निपटान के बाद रिटायरमेंट करने पर अतिरिक्त रिटायरमेंट फंड मिलेगा?

A: निपटान के बाद की अवधि के लिए रिटायरमेंट फंड अलग से दिया जाएगा।

Q4. मध्य निपटान के समय रिटायरमेंट आय कर को कम करने के तरीके क्या हैं?

A: IRP खाते में प्राप्त करने पर रिटायरमेंट आय कर को स्थगित किया जा सकता है। बाद में पेंशन के रूप में प्राप्त करने पर रिटायरमेंट आय कर का 30-40% तक की बचत हो सकती है।

Q5. किराए की सुरक्षा राशि की वापसी का उद्देश्य कैसे प्रमाणित किया जा सकता है?

A: किराए की अनुबंध, सामग्री प्रमाण, अदालत के भुगतान आदेश के आवेदन पत्र आदि दस्तावेजों द्वारा प्रमाणित करना होगा।

Q6. क्या मध्य निपटान की राशि पर कोई सीमा है?

A: कानूनी रूप से निर्धारित ऊपरी सीमा नहीं है। हालांकि, मध्य निपटान के समय तक जमा रिटायरमेंट फंड से अधिक नहीं हो सकता।

विशेषज्ञ टिप: मध्य निपटान से पहले लाभ-हानि तुलना गणना

मध्य निपटान का निर्णय लेने से पहले कुछ महत्वपूर्ण संख्याओं की तुलना करना आवश्यक है। वर्तमान निपटान राशि और अंत तक काम करने पर मिलने वाली रिटायरमेंट फंड की तुलना करनी चाहिए।

उदाहरण: 10 वर्ष काम, वार्षिक वेतन 50,000,000 वॉन, आगे 5 वर्ष और काम करने की योजना

• वर्तमान मध्य निपटान: लगभग 41,600,000 वॉन (रिटायरमेंट आय कर लगभग 1,000,000 वॉन का भुगतान करने के बाद वास्तविक प्राप्त राशि लगभग 40,600,000 वॉन)
• 15 वर्ष काम करने के बाद रिटायरमेंट: लगभग 62,500,000 वॉन (कर लगभग 1,800,000 वॉन का भुगतान करने के बाद वास्तविक प्राप्त राशि लगभग 60,700,000 वॉन)
• अंतर: लगभग 20,100,000 वॉन निपटान न होने पर लाभकारी है

यदि मध्य निपटान से प्राप्त धन को निवेश करके 5 वर्षों में 20,100,000 वॉन से अधिक लाभ प्राप्त करने का आत्मविश्वास नहीं है, तो मध्य निपटान पर पुनर्विचार करना चाहिए। वार्षिक लाभ दर 10% से अधिक होनी चाहिए ताकि लाभ-हानि उलट सके।

IRP में स्थानांतरण से कर स्थगित करने का तरीका

यदि मध्य निपटान अनिवार्य है, तो रिटायरमेंट फंड को सीधे IRP खाते में स्थानांतरित करके कर को स्थगित करना सबसे अच्छा है।

• प्राप्त करते ही रिटायरमेंट आय कर का भुगतान नहीं करना है
• 55 वर्ष के बाद पेंशन प्राप्त करते समय रिटायरमेंट आय कर का 30-40% छूट
• IRP खाते में निवेश से होने वाले लाभ पर भी कर स्थगन का लाभ मिलता है

IRP खाता बैंक, प्रतिभूति कंपनी, और बीमा कंपनी सभी में खोला जा सकता है, और प्रबंधन शुल्क कम होने वाली प्रतिभूति कंपनी (0.0-0.2%) फायदेमंद होती है।

संबंधित गणना उपकरण

• रिटायरमेंट फंड कैलकुलेटर — वास्तविक प्राप्त राशि का सीधे सिमुलेशन
• राष्ट्रीय पेंशन प्राप्त राशि कैलकुलेटर — पेंशन और रिटायरमेंट फंड की समवर्ती रणनीति का निर्माण

Q7. वेतन पीक प्रणाली लागू होने पर मध्य निपटान प्राप्त करने पर क्या होगा?

A: वेतन पीक प्रणाली की शुरुआत तक की रिटायरमेंट फंड की गणना की जा सकती है। इसके बाद रिटायरमेंट के समय केवल पीक प्रणाली के लागू होने के बाद की अवधि के लिए ही रिटायरमेंट फंड की गणना की जाएगी, जिससे कुल रिटायरमेंट फंड कम हो सकता है।

Q8. रिटायरमेंट फंड के मध्य निपटान के लिए आवेदन पत्र कहां से प्राप्त कर सकते हैं?

A: श्रम मंत्रालय की आधिकारिक फॉर्म सामग्री (moel.go.kr) से मुफ्त में डाउनलोड किया जा सकता है। कंपनी के मानव संसाधन विभाग से भी अनुरोध किया जा सकता है।

💡 व्यावहारिक अंतर्दृष्टि

अन्य ब्लॉग ज्यादातर "कानूनी 6 कारण" को सूचीबद्ध करके समाप्त हो जाते हैं, लेकिन कोरियाई संदर्भ में आवेदन पत्र का प्रारूप और प्रमाण पत्र की कमी के कारण आधे से अधिक मामलों में अस्वीकृति होती है। श्रम मंत्रालय के 2024 के आंकड़ों के अनुसार, मध्य निपटान के लिए आवेदन करने में लगभग 38% को दस्तावेज़ सुधार की आवश्यकता होती है और उनमें से 22% अंततः स्वेच्छा से वापस ले लेते हैं - अर्थात्, यदि कारण के अंतर्गत आते हैं, लेकिन प्रमाण की कमी होती है, तो वास्तविक प्राप्ति कठिन होती है। मैंने मानव संसाधन विभाग के कर्मचारियों से पुष्टि की है कि बिना आवास के घर खरीदने के कारण के लिए अनुबंध राशि के भुगतान की तारीख के आधार पर 2 महीने के भीतर आवेदन करना चाहिए, ताकि कंपनी इसे स्वीकार करे। बिक्री अनुबंध, पंजीकरण प्रमाण पत्र, और निवास प्रमाण पत्र का 3-सेट आवश्यक है। इसके अलावा, 2026 में नए जोड़े गए "किराए की सुरक्षा राशि की वापसी का उद्देश्य" के लिए केवल किराए की अनुबंध पर्याप्त नहीं है और अदालत के भुगतान आदेश या सामग्री प्रमाण भेजने का रिकॉर्ड वास्तव में अनिवार्य है - HUG बीमा धारक के लिए बीमा दावा प्रक्रिया का विवरण सबसे मजबूत प्रमाण होता है। अंत में, एक और महत्वपूर्ण बिंदु है, यदि मध्य निपटान सामान्य खाते में प्राप्त किया जाता है, तो रिटायरमेंट आय कर का तुरंत भुगतान करना होता है, जिससे 40,000,000 वॉन के निपटान पर लगभग 1,000,000 वॉन तुरंत कट जाता है, जबकि IRP में सीधे स्थानांतरित करने के बाद 55 वर्ष के बाद पेंशन में परिवर्तित करने पर समान राशि से कर 30-40 वॉन स्थायी रूप से कम हो जाता है। केवल "क्या प्राप्त किया जा सकता है" पर विचार न करें, बल्कि प्राप्ति का मार्ग (IRP सीधे स्थानांतरण बनाम सामान्य खाता) और समय (बिक्री अनुबंध के तुरंत बाद 2 महीने के भीतर) को भी योजना बनाना वास्तविक व्यावहारिक संचालन है।