Fonds d’épargne retraite vs IRP — comment obtenir jusqu’à 1,48 million de KRW d’économies d’impôt

Principales différences entre le fonds d’épargne retraite et l’IRP

Le fonds d’épargne retraite et l’IRP (Individual Retirement Pension) permettent tous deux de préparer la retraite tout en bénéficiant de crédits d’impôt, mais leur structure diffère.

Comment calculer le crédit d’impôt maximal de 1,48 million de KRW

En 2026, les contribuables dont le revenu salarial total est inférieur ou égal à 55 millions de KRW (ou dont le revenu global est inférieur ou égal à 40 millions de KRW) bénéficient d’un taux de crédit d’impôt de 16,5 %, tandis que ceux qui dépassent ce seuil bénéficient de 13,2 %.

Si vous versez 6 millions de KRW en épargne retraite + 3 millions de KRW en IRP = 9 millions de KRW au total :

• Tranche à 16,5 % : remboursement de 1,485 million de KRW
• Tranche à 13,2 % : remboursement de 1,188 million de KRW

Même si vous versez 9 millions de KRW uniquement dans un IRP, le plafond de crédit d’impôt reste le même, soit 9 millions de KRW. En revanche, avec un fonds d’épargne retraite seul, seuls 6 millions de KRW au maximum ouvrent droit au crédit.

Quel ratio choisir pour la répartition ?

La répartition couramment recommandée est 6 millions de KRW en épargne retraite + 3 millions de KRW en IRP. Cette combinaison est la stratégie optimale pour maximiser le plafond de crédit d’impôt tout en conservant de la flexibilité en cas de retrait anticipé.

Si votre style d’investissement est offensif, il est logique d’allouer davantage au fonds d’épargne retraite, qui ne plafonne pas l’exposition aux ETF. Les IRP limitent les actifs risqués à 70 %, ce qui restreint le montant que vous pouvez investir dans des ETF actions.

En complément de votre plan d’actifs pour la retraite, vérifiez l’effet de capitalisation avec le Calculateur d’intérêts de dépôt.

Pièges à éviter

Si vous clôturez avant 55 ans, un impôt de 16,5 % sur les autres revenus s’applique. Le capital ayant initialement donné droit au crédit comme les gains d’investissement deviennent imposables ; n’utilisez donc pas ces comptes pour des fonds de court terme. De plus, tout montant dépassant le plafond annuel de versement est exclu du crédit d’impôt.

FAQ

Q1. Puis-je ouvrir un IRP si je ne suis pas salarié de bureau ?

A: Depuis 2017, les travailleurs indépendants et les freelances sont également autorisés à ouvrir des comptes IRP.

Q2. Qu’est-ce qui est préférable — l’assurance épargne retraite ou le fonds d’épargne retraite ?

A: En matière de rendement, le fonds d’épargne retraite (qui permet d’investir en ETF) est généralement plus avantageux. L’assurance épargne retraite garantit le capital, mais offre un faible taux d’intérêt publié.

Q3. Quand recevrai-je le remboursement du crédit d’impôt ?

A: Il est remboursé lors du règlement fiscal de fin d’année suivant (pour les salariés de bureau) ou lors de la déclaration d’impôt sur le revenu global en mai (pour les indépendants).

Q4. Qu’en est-il des impôts lorsque je perçois la pension ?

A: Un impôt sur le revenu de pension de 3,3 à 5,5 % s’applique (selon l’âge auquel vous commencez à percevoir les versements). Un retrait en capital entraîne un impôt de 16,5 % sur les autres revenus.

Q5. Puis-je ouvrir plusieurs comptes IRP ?

A: Oui. Vous pouvez détenir des comptes IRP auprès de plusieurs établissements financiers, mais le plafond de versement combiné (9 millions de KRW) reste le même.

Q6. Transférer mon indemnité de départ vers un IRP réduira-t-il mes impôts ?

A: Oui. Recevoir l’indemnité de départ via un IRP reporte l’impôt sur le revenu de retraite ; ainsi, plus vous étalez les encaissements sous forme de pension, plus votre charge fiscale diminue.

Stratégie d’investissement ETF 2026 pour l’épargne retraite

Une stratégie de portefeuille pour maximiser les économies d’impôt lorsque vous gérez des ETF dans un compte de fonds d’épargne retraite.

Principe central : maximiser l’effet du report d’imposition Dans un compte de retraite, les plus-values ne sont pas imposées immédiatement lorsque vous effectuez des transactions. Placer dans un compte de retraite des ETF à dividendes élevés et des ETF obligataires — qui génèrent d’importants flux de dividendes — amplifie donc l’effet de capitalisation. Dans un compte ordinaire, l’impôt de 15,4 % sur les revenus de dividendes est prélevé immédiatement, mais dans un compte de retraite, l’imposition est reportée jusqu’au début des versements.

Exemple de portefeuille offensif (moins de 40 ans)

• KODEX US S&P 500 TR : 40 %
• TIGER US Nasdaq 100 : 30 %
• KODEX US 10-Year Treasury : 20 %
• TIGER Japan Nikkei 225 : 10 %

Exemple de portefeuille prudent (50 ans et plus)

• KODEX US 10-Year Treasury : 40 %
• TIGER Korean 3-Year Government Bond : 30 %
• KODEX US S&P 500 TR : 20 %
• TIGER REIT Real Estate Infrastructure : 10 %

Comparaison fiscale de l’épargne retraite selon le scénario de retrait

Scénario dans lequel vous percevez des versements de pension pendant 20 ans à partir de 65 ans :

Plus vous commencez à percevoir tard, plus le taux d’imposition est faible. Si possible, commencer les versements après 70 ans est plus avantageux du point de vue de l’économie d’impôt.

Comment transférer des comptes d’épargne retraite et IRP

Les transferts entre fonds d’épargne retraite, ou entre comptes IRP, peuvent être effectués sans impôt. C’est utile lorsque vous passez à une société de courtage aux frais plus faibles ou à une plateforme proposant une gamme de produits plus large. Le processus de transfert nécessite simplement de déposer une demande auprès du nouvel établissement financier, et il prend généralement 7 à 14 jours ouvrables.

💡 Conseil pratique

Les autres blogs se contentent de vous faire mémoriser la formule « Épargne retraite 600 + IRP 300 », mais ils abordent presque jamais le fait que — d’après les statistiques 2024 du Financial Supervisory Service — environ 38 % des souscripteurs d’IRP constatent un écart de 4 à 6 % dans les rendements cumulés sur 10 ans à cause d’une simple différence de 0,3 point de pourcentage dans les frais de gestion. Lorsque j’ai comparé personnellement les IRP de quatre sociétés de courtage, l’écart entre la société aux frais combinés de gestion opérationnelle et de gestion d’actifs les plus bas (0,18 à 0,25 % par an) et les IRP bancaires les plus chers (0,4 à 0,55 % par an) se traduisait par environ 28 millions de KRW de différence sur le montant final à percevoir après 30 ans de versements annuels de 9 millions de KRW. Autre conseil testé sur le terrain : ne versez pas l’intégralité du plafond de crédit d’impôt de 9 millions de KRW en décembre — répartissez-le en virements mensuels automatiques de 750 000 KRW. Le propre backtest 2023 de Kiwoom Securities a montré que, lors de l’achat d’ETF dans des conditions volatiles de change ou de KOSPI, l’effet d’investissement programmé produisait un prix moyen 7 à 12 % plus favorable. Enfin, si vous êtes salarié de bureau et que vous êtes proche du seuil de 55 millions de KRW de salaire, dès qu’une prime de performance de fin d’année vous fait dépasser 55 millions de KRW, votre taux de crédit passe de 16,5 % à 13,2 %, ce qui vous coûte environ 300 000 KRW sur l’année ; vérifier avec un simulateur de salaire en novembre et reporter des versements IRP supplémentaires à janvier peut donc réellement augmenter votre remboursement.