2026 Der ultimative Leitfaden zum privaten IRP – Abfindung erhalten und Steuern sparen

Wichtige Punkte Das private IRP ist das stärkste Steuersparinstrument, mit dem Sie jährlich einen Steuerabzug von bis zu 9 Millionen Won erhalten können. Obligatorische Übertragung der Abfindung, niedrige Besteuerung von 3,3 % bis 5,5 % bei Rentenbezug ab 55 Jahren, Möglichkeit, Gewinne durch Anlageprodukte zu erzielen. Sowohl Angestellte als auch Selbstständige können beitreten.

Was ist ein IRP? – Grundkonzepte für 2026

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Ein privates IRP (Individual Retirement Pension) ist ein steuerbegünstigtes Rentenkonto, das Angestellten ermöglicht, ihre Abfindung bei Renteneintritt zu erhalten oder während ihrer Beschäftigung freiwillig Beiträge anzusparen, um Altersvorsorgegelder aufzubauen.

Vorteile des Steuerabzugs – Wie viel können Sie sparen?

Berechnung des Steuerabzugs nach Einzahlungsbetrag

Bis zu 9 Millionen Won nur für das IRP, und auch in Kombination mit einem Altersvorsorge-Sparplan gilt ein Gesamtlmit von 9 Millionen Won. Altersvorsorge-Sparplan 6 Millionen Won + IRP 3 Millionen Won = angewandtes Gesamtlmit von 9 Millionen Won.

Berechnung der tatsächlichen Rendite (basierend auf einem Jahresgehalt von 50 Millionen Won)

Einzahlung: 9 Millionen Won/Jahr
Steuerabzug Rückerstattung: 1,485 Millionen Won
Tatsächliche Steuersparrendite: 148,5 / 900 = 16,5%

→ Sofort 16,5 % Rendite nach Einzahlung garantiert!
Nicht vergleichbar mit 3 % Zinsen auf Festgeld

Obligatorische Übertragung der Abfindung auf ein IRP

Obligatorisch seit April 2022

Wenn Ihre Abfindung bei Renteneintritt 3 Millionen Won übersteigt, muss sie obligatorisch auf ein IRP-Konto übertragen werden. Eine direkte Barauszahlung ist nicht möglich.

Übertragungsmethode

1. 1 Wenn Sie kein IRP-Konto haben: Eröffnen Sie es vor oder unmittelbar nach dem Renteneintritt bei einer Bank oder Wertpapierfirma.
2. 2 Automatische Übertragung vom Unternehmen auf das IRP-Konto.
3. 3 Entscheidung über Rentenbezug oder einmalige Auszahlung aus dem IRP.

Vergleich: Einmalige Auszahlung vs. Rentenbezug

Bis zu 40 % Steuerersparnis beim Rentenbezug! 40 % Ermäßigung der Abfindungssteuer bei Bezug über 10 Jahre, 30 % Ermäßigung bei Bezug unter 10 Jahren.

IRP-Einzahlungsstrategien – Für Angestellte und Selbstständige

Strategie für Angestellte

Beispiel für Angestellten A mit einem Jahresgehalt von 40 Millionen Won:
Altersvorsorge-Sparplan-Fonds: 6 Millionen Won Einzahlung (Steuerabzug 16,5 % = 990.000 Won Rückerstattung)
IRP: 3 Millionen Won zusätzliche Einzahlung (Steuerabzug 16,5 % = 495.000 Won Rückerstattung)
Gesamt: Jährlich 1,485 Millionen Won Rückerstattung

→ Jährlich 123.750 Won Steuerersparnis durch monatliche Einzahlung von 250.000 Won!

Strategie für Selbstständige und Freiberufler

Auch Personen, die eine Einkommensteuererklärung abgeben, können in ein IRP einzahlen. Der Steuerabzugssatz beträgt 16,5 % bei einem Gesamteinkommen von 45 Millionen Won oder weniger und 13,2 % bei Überschreitung.

Freiberufler B (Gesamteinkommen 30 Millionen Won):
IRP 9 Millionen Won Einzahlung → Steuerabzug 1,485 Millionen Won
Rückerstattungseffekt innerhalb der Steuerabzugsgrenze, auch bei niedrigem effektiven Steuersatz.

Strategie für den Einzahlungszeitpunkt

• Monatliche Lastschrift ist vorteilhafter für die Streuung des Anlagerisikos als eine konzentrierte Einzahlung am Jahresende.
• Der Steuerabzug wird auf Basis des Einzahlungsjahres bestimmt (Einzahlungen bis zum 31. Dezember).
• Keine Begrenzung der Anzahl zusätzlicher Einzahlungen innerhalb eines Jahres.

Auswahl von IRP-Anlageprodukten

Ein IRP ist kein einfaches Sparkonto, sondern ein Anlagekonto. Sie können zwischen kapitalgarantierten Produkten und Anlageprodukten wählen.

Liste der investierbaren Produkte

⚠️ 70 % Limit für risikoreiche Anlagen: Ein IRP darf maximal 70 % der Einzahlungen in risikoreiche Anlagen (aktienbasierte ETFs/Fonds) investieren. Die restlichen 30 % müssen in sichere Anlagen wie kapitalgarantierte Produkte investiert werden.

Beispiel für ein empfohlenes Portfolio

Nachteile bei vorzeitiger Kündigung

Wenn Sie Ihr IRP vor dem 55. Lebensjahr kündigen, entstehen folgende Nachteile:

Eine vorzeitige Kündigung kann je nach Fall zu Verlusten von über 20-30 % führen. Verwalten Sie Notfallgelder auf einem separaten Notfallkonto.

Ausnahmegründe für vorzeitige Auszahlung

• Kauf einer eigenen Immobilie für Personen ohne Wohneigentum
• Medizinische Kosten, die eine Pflege von über 6 Monaten erfordern
• Privatinsolvenz/Konkurs
• Naturkatastrophen

Vergleich der IRP-Eröffnungsmethoden

Empfehlung: Wenn Sie eine Anlageneigung haben, ist die Eröffnung eines IRP bei einer Wertpapierfirma, das den ETF-Handel ermöglicht, vorteilhafter.

💡 Wie viel IRP-Steuerabzug erhalten Sie? Geben Sie Ihre Einzahlungen und Ihr Jahreseinkommen in den Renten-Steuerabzugsrechner ein, um sofort Ihre voraussichtliche Rückerstattung zu überprüfen.

📣 Hinweis zur Vergütung: Dieser Beitrag ist ein Informationsinhalt, der zu Bildungszwecken im Finanzbereich erstellt wurde. Bevor Sie ein Finanzprodukt abschließen, konsultieren Sie bitte unbedingt einen bei der Finanzaufsichtsbehörde registrierten Finanzexperten. Steuervorteile können je nach individueller Situation variieren.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Q1. Was ist der Unterschied zwischen einem IRP und einem Altersvorsorge-Sparplan-Fonds? A. Die Steuerabzugsgrenzen sind unterschiedlich. Die Grenze für einen Altersvorsorge-Sparplan-Fonds allein beträgt 6 Millionen Won, und wenn Sie ein IRP hinzufügen, können Sie einen Steuerabzug von bis zu insgesamt 9 Millionen Won erhalten. Darüber hinaus ermöglicht ein IRP die Übertragung von Abfindungen, während dies bei einem Altersvorsorge-Sparplan nicht möglich ist.

Q2. Kann ich die auf mein IRP übertragene Abfindung nach dem Renteneintritt sofort abheben? A. Wenn Sie unter 55 Jahre alt sind, können Sie die Abfindung durch vorzeitige Kündigung abheben, jedoch fallen dann die Rückforderung des erhaltenen Steuerabzugs, 16,5 % sonstige Einkommensteuer und die Abfindungssteuer an. Es wird empfohlen, das Konto möglichst bis zum 55. Lebensjahr zu behalten.

Q3. Ich habe mehrmals den Arbeitsplatz gewechselt. Kann ich alle meine Abfindungen in einem einzigen IRP sammeln? A. Ja. Sie können alle Abfindungen von verschiedenen Unternehmen auf einem einzigen IRP-Konto erhalten und zentral verwalten.

Q4. Werden auf IRP-Gewinne Steuern erhoben? A. Zins-, Dividenden- und Handelsgewinne während der Anlagedauer sind steuerlich gestundet. Erst bei Rentenbezug ab 55 Jahren wird die Renteneinkommensteuer (3,3 % bis 5,5 %) fällig. Im Gegensatz zu normalen Konten wird der Zinseszinseffekt maximiert.

Q5. Ist das Einzahlungslimit von 18 Millionen Won eine Kombination aus Altersvorsorge-Sparplan und IRP? A. Ja. Das jährliche Einzahlungslimit beträgt insgesamt 18 Millionen Won für Altersvorsorge-Sparplan (einschließlich ISA-Umwandlung) + IRP. Der Steuerabzug gilt für bis zu 9 Millionen Won davon.

Q6. Kann ich mehrere IRP-Konten eröffnen? A. Ja, das ist möglich. Allerdings wird die Steuerabzugsgrenze für die gesamte Person kumulativ angewendet.

Q7. Erhöhen sich meine Krankenversicherungsbeiträge, wenn ich mit 55 Jahren beginne, mein IRP zu beziehen? A. Wenn Ihr Renteneinkommen unter 20 Millionen Won pro Jahr liegt, unterliegt es nicht der umfassenden Besteuerung von Finanzeinkommen und hat geringe Auswirkungen auf die Berechtigung als Angehöriger in der Krankenversicherung. Bei Überschreitung von 20 Millionen Won kann es jedoch zum Gesamteinkommen hinzugerechnet werden, was zu einer Erhöhung der Krankenversicherungsbeiträge führen kann.

Q8. Bei welchem Finanzinstitut ist es am vorteilhaftesten, ein IRP zu eröffnen? A. Wenn Sie in ETFs investieren möchten, ist ein IRP bei einer Wertpapierfirma vorteilhafter. Mirae Asset, Samsung Securities und NH Investment & Securities bieten eine große Auswahl an ETFs und tendenziell niedrigere Gebühren. Wenn Sie eine Kapitalgarantie wünschen, sind die Einlagenprodukte eines IRP bei einer Bank ebenfalls ausreichend.