فرق صناديق التوفير التقاعدية مقابل IRP — كيفية الحصول على أقصى خصم ضريبي بقيمة 1480000 وون

الفرق الأساسي بين صناديق التوفير التقاعدية و IRP

صناديق التوفير التقاعدية و IRP (التقاعد الشخصي) هما منتجات توفر كلاهما مزايا التوفير للتقاعد + خصومات ضريبية، لكن هيكلهما مختلف.

كيفية حساب أقصى خصم ضريبي بقيمة 1480000 وون

اعتبارًا من عام 2026، يتم تطبيق نسبة خصم ضريبي تبلغ 16.5% للأشخاص الذين يتقاضون راتبًا إجماليًا أقل من 55000000 وون (دخل إجمالي أقل من 40000000 وون)، ونسبة 13.2% لمن يتجاوز ذلك.

عند دفع 6000000 وون لصناديق التوفير التقاعدية + 3000000 وون لـ IRP = إجمالي 9000000 وون:

• في نطاق نسبة الخصم 16.5%: استرداد 1485000 وون
• في نطاق نسبة الخصم 13.2%: استرداد 1188000 وون

حتى عند دفع 9000000 وون لـ IRP بمفرده، فإن حد الخصم الضريبي يبقى كما هو 9000000 وون. ومع ذلك، فإن حد الخصم لصناديق التوفير التقاعدية بمفردها هو 6000000 وون فقط.

ما هي النسبة التي يجب تقسيمها؟

النسبة الموصى بها عمومًا هي 6000000 وون لصناديق التوفير التقاعدية + 3000000 وون لـ IRP. هذه التركيبة تحافظ على مرونة السحب المبكر بينما تعظم حد الخصم الضريبي.

إذا كانت ميول الاستثمار لديك هجومية، فمن الأفضل تخصيص المزيد لصناديق التوفير التقاعدية التي لا تفرض قيودًا على نسبة ETF. IRP يفرض حد 70% على الأصول عالية المخاطر مما يقيّد نسبة ETF الأسهم.

دعونا نتحقق من تأثير الفائدة المركبة باستخدام حاسبة فائدة الودائع مع خطة أصول التقاعد.

الفخاخ التي يجب الحذر منها

عند إنهاء الخدمة قبل سن 55، يتم فرض ضريبة دخل أخرى بنسبة 16.5%. كل من المبلغ الأصلي والأرباح التي حصلت عليها من الخصم الضريبي تخضع للضريبة، لذا لا ينبغي استخدامها كأموال قصيرة الأجل. أيضًا، إذا تجاوزت حد الدفع السنوي، فإن المبلغ الزائد لا يُعتبر ضمن خصم الضرائب.

الأسئلة الشائعة

س1. هل يمكن للموظفين غير العاملين الانضمام إلى IRP؟

A: منذ عام 2017، يمكن لأصحاب الأعمال الحرة والمستقلين الانضمام إلى IRP.

س2. أيهما أفضل، تأمين التقاعد أم صندوق التوفير التقاعدي؟

A: من حيث العائد، يعتبر صندوق التوفير التقاعدي (الذي يتيح الاستثمار في ETF) عمومًا أفضل. تأمين التقاعد يضمن المبلغ الأصلي لكنه يقدم معدل فائدة منخفض.

س3. متى يتم استرداد خصم الضرائب؟

A: يتم استرداده خلال تسوية الضرائب في نهاية السنة التالية (للموظفين) أو خلال تقديم ضريبة الدخل الشاملة في مايو (لأصحاب الأعمال الحرة).

س4. ما هي الضرائب عند استلام المعاش؟

A: ضريبة دخل المعاش تتراوح بين 3.3% إلى 5.5% (حسب عمر الاستلام). عند استلام مبلغ دفعة واحدة، يتم فرض ضريبة دخل أخرى بنسبة 16.5%.

س5. هل يمكن فتح عدة حسابات IRP؟

A: نعم، يمكنك فتح عدة حسابات IRP لدى مؤسسات مالية مختلفة، لكن حد الدفع الإجمالي (9000000 وون) يبقى كما هو.

س6. هل يقلل استلام مكافأة التقاعد من الضرائب؟

A: نعم، عند استلام مكافأة التقاعد عبر IRP، هناك تأثير تأجيل ضريبة دخل التقاعد، مما يقلل من الضرائب كلما تم استلامها كمعاش.

استراتيجية استثمار ETF لصناديق التوفير التقاعدية لعام 2026

استراتيجية محفظة تهدف إلى تعظيم تأثير التوفير الضريبي عند إدارة ETF في حساب صناديق التوفير التقاعدية.

المبدأ الأساسي: تعظيم تأثير التأجيل الضريبي لا يتم فرض ضرائب على الأرباح من التداول داخل حساب التقاعد على الفور. لذلك، إذا تم تخصيص ETF ذات عائد مرتفع، مثل ETF الأسهم ذات العائد المرتفع أو ETF السندات، في حساب التقاعد، فإن تأثير الفائدة المركبة يتعظم. في الحسابات العامة، يتم خصم ضريبة دخل الأرباح بنسبة 15.4% على الفور، لكن في حساب التقاعد، يتم تأجيل الضريبة حتى وقت الاستلام.

مثال على المحفظة الموصى بها (هجومية، أقل من 40 عامًا)

• KODEX S&P 500TR الأمريكي: 40%
• TIGER NASDAQ 100 الأمريكي: 30%
• KODEX السندات الأمريكية لمدة 10 سنوات: 20%
• TIGER نيكاي 225 الياباني: 10%

مثال على المحفظة الموصى بها (مستقرة، 50 عامًا فما فوق)

• KODEX السندات الأمريكية لمدة 10 سنوات: 40%
• TIGER السندات الحكومية لمدة 3 سنوات: 30%
• KODEX S&P 500TR الأمريكي: 20%
• TIGER REITs العقارية: 10%

مقارنة الضرائب حسب سيناريو استلام المعاش

سيناريو استلام المعاش لمدة 20 عامًا بدءًا من سن 65:

كلما تأخرت في الاستلام، كلما انخفضت نسبة الضريبة. إذا كان ذلك ممكنًا، فإن البدء في الاستلام بعد سن 70 يكون أكثر فائدة من حيث تقليل الضرائب.

كيفية نقل حسابات صناديق التوفير التقاعدية مقابل IRP

يمكن نقل حسابات صناديق التوفير التقاعدية أو IRP بدون ضرائب. من المفيد الانتقال إلى شركات وساطة ذات رسوم أقل أو منصات تقدم مجموعة متنوعة من المنتجات. تتم عملية النقل ببساطة من خلال تقديم طلب إلى المؤسسة المالية الجديدة، وعادة ما تستغرق من 7 إلى 14 يوم عمل.

💡 رؤى عملية

تقول مدونات أخرى "تذكر فقط قاعدة 6000000 وون لصناديق التوفير التقاعدية و 3000000 وون لـ IRP"، لكن وفقًا لإحصائيات هيئة الرقابة المالية لعام 2024، فإن حوالي 38% من المشتركين في IRP يعانون من فرق في العائد التراكمي لمدة 10 سنوات يصل إلى 4-6% بسبب فرق رسوم الإدارة بنسبة 0.3%p. عندما قمت بمقارنة 4 شركات وساطة IRP، كان الفرق في إجمالي رسوم الإدارة وإدارة الأصول بين الشركة التي لديها أقل رسوم (0.18-0.25% سنويًا) والبنك الذي لديه أعلى رسوم (0.4-0.55% سنويًا) يؤدي إلى فرق في المبلغ النهائي المستلم يصل إلى حوالي 28000000 وون على أساس دفع 9000000 وون على مدى 30 عامًا. نصيحة عملية أخرى هي عدم دفع حد الخصم الضريبي البالغ 9000000 وون دفعة واحدة في ديسمبر، بل تقسيمه إلى تحويلات تلقائية شهرية بقيمة 750000 وون — حيث أن تأثير متوسط السعر عند شراء ETF الذي يتأثر بتقلبات سعر الصرف وكوسبي يكون أفضل بنسبة 7-12% وفقًا لاختبارات الأداء الداخلية لشركة Kiwoom Securities في عام 2023. أخيرًا، إذا كنت موظفًا عند الحد 55000000 وون، فإن تجاوز هذا الحد بسبب مكافأة نهاية السنة سيقلل من نسبة الخصم من 16.5% إلى 13.2%، مما يؤدي إلى فقدان حوالي 300000 وون في السنة، لذا من الأفضل التحقق من ذلك باستخدام محاكي الرواتب في نوفمبر وتأجيل وقت الدفع الإضافي لـ IRP إلى يناير لزيادة المبلغ المسترد.