كيفية الحصول على استرداد ضريبة الدخل الشاملة لعام 2026 — دليل شامل لـ 13 خصمًا ضريبيًا وائتمانًا ضريبيًا

خلال فترة الإقرار الضريبي الشامل لعام 2026 (من 1 مايو إلى 31 مايو)، السؤال الأكثر بحثًا هو واحد فقط: "كم هو المبلغ الذي يمكنني استرداده؟" باختصار، إذا قمت بتضمين جميع بنود خصومات الدخل وائتمانات الضرائب الـ 13 عند الإقرار، فمن الممكن استرداد ما يتراوح بين 300 ألف إلى 1.5 مليون وون كوري للموظف العادي، وما بين 500 ألف إلى 3 ملايين وون كوري للعامل المستقل. في هذه المقالة، سنقوم بتلخيص 13 بندًا رئيسيًا للخصم يجب التحقق منها قبل الموعد النهائي للإقرار في 31 مايو، بالإضافة إلى حدود كل بند لعام 2026، ونقاط الاسترداد التي يسهل إغفالها، وذلك بناءً على أمثلة.

ملخص رئيسي

• الموعد النهائي للإقرار الضريبي الشامل: 31 مايو 2026، الساعة 24:00 (30 يونيو للمكلفين بالتحقق من الإقرار الصادق)

• متوسط حالات الاسترداد: الموظفون 800 ألف وون، المستقلون 1.5 مليون وون، أصحاب الدخول المتعددة 2 مليون وون+
• البند الأكثر إغفالاً: خصم استخدام بطاقة الائتمان (يمثل 25% من مبلغ استرداد الموظفين)
• ماذا لو لم تقم بالإقرار؟ غرامة عدم الإقرار 20% + غرامة تأخير الدفع 0.022% يوميًا

ما هو استرداد ضريبة الدخل الشاملة؟

استرداد ضريبة الدخل الشاملة هو الفرق الذي تعيده مصلحة الضرائب الوطنية عندما يكون المبلغ الضريبي المدفوع مسبقًا من خلال التسوية الضريبية السنوية أو الخصم من المنبع أكبر من الضريبة الفعلية المستحقة. يحصل الموظفون على استرداد إذا قاموا بتقديم طلب إضافي للبنود التي تم إغفالها في التسوية الضريبية السنوية خلال إقرار مايو، بينما يحصل المستقلون وأصحاب الدخل التجاري على جزء من 3.3% المخصومة من المنبع (3% ضريبة وطنية + 0.3% ضريبة محلية). للحسابات التفصيلية، يرجى الرجوع إلى ← حاسبة ضريبة الدخل الشاملة.

13 بندًا رئيسيًا للخصم (حدود 2026)

7 خصومات للدخل (خصومات تقلل القاعدة الضريبية)

1. 1 خصم شخصي — 1.5 مليون وون لكل فرد (المكلف، الزوج/الزوجة، المعال)، إضافة 1 مليون وون لكبار السن فوق 70 عامًا.
2. 2 خصم أقساط التأمين التقاعدي — كامل مساهمة التأمين الوطني للتقاعد.
3. 3 خصم أقساط التأمين الصحي والتأمين على العمل — كامل مساهمة الموظف.
4. 4 خصم استخدام بطاقة الائتمان وغيرها — 15-30% من المبلغ الذي يتجاوز 25% من إجمالي الراتب (حد أقصى 3 ملايين وون، وحد إضافي للأسواق التقليدية ووسائل النقل العام).
5. 5 ادخار الاشتراك الشامل للإسكان — 40% من المبلغ المدفوع سنويًا بحد أقصى 2.4 مليون وون لرب الأسرة الذي لا يملك منزلًا.
6. 6 خصم المظلة الصفراء (Nodong-Usan) — 2 مليون إلى 5 ملايين وون سنويًا لأصحاب الدخل التجاري والمديرين التنفيذيين للشركات (حسب شريحة الدخل).
7. 7 IRP الفردي وادخار التقاعد — 13.2-16.5% من المبلغ المودع سنويًا بحد أقصى 7 ملايين وون.

6 ائتمانات ضريبية (تُخصم مباشرة من الضريبة المستحقة)

1. 1 ائتمان ضريبي للأطفال — 150 ألف وون لطفل واحد، 350 ألف وون لطفلين، 650 ألف وون لثلاثة أطفال (300 ألف وون لكل طفل بدءًا من الثالث).
2. 2 ائتمان ضريبي لحساب التقاعد — 13.2% (إذا تجاوز إجمالي الراتب 55 مليون وون) أو 16.5% من المبلغ المودع في IRP وادخار التقاعد.
3. 3ائتمان ضريبي للمصاريف الطبية — 15% من المبلغ الذي يتجاوز 3% من إجمالي الراتب (30% لإجراءات علاج العقم، 20% للمواليد الخدج).
4. 4ائتمان ضريبي للمصاريف التعليمية — لا يوجد حد للمكلف نفسه، 15% من المبلغ بحد أقصى 3 ملايين وون لكل طفل (9 ملايين وون لطلاب الجامعات).
5. 5ائتمان ضريبي لإيجار السكن — 15-17% من المبلغ بحد أقصى 7.5 مليون وون سنويًا لرب الأسرة الذي لا يملك منزلًا وإجمالي راتبه أقل من 80 مليون وون.
6. 6ائتمان ضريبي للتبرعات — 15% للمبالغ التي تقل عن 10 ملايين وون، و30% للمبالغ التي تتجاوز ذلك (للتبرعات القانونية والمحددة).

3 حالات شائعة يتم فيها إغفال مبالغ الاسترداد

الحالة 1. إغفال تسجيل المعالين (متوسط خسارة الاسترداد الشهري: 220 ألف وون)

إذا كان الزوج/الزوجة بلا دخل أو دخله السنوي أقل من مليون وون، يتم إضافة خصم شخصي بقيمة 1.5 مليون وون + ائتمان ضريبي للأطفال إذا كان هناك أطفال. هذا هو البند الأكثر إغفالًا عند تقديم الإقرار الأول بعد الزواج أو الولادة.

الحالة 2. عدم جمع فواتير المصاريف الطبية (متوسط الخسارة: 350 ألف وون)

بينما يتم الاستعلام عن مدفوعات المستشفيات والصيدليات تلقائيًا من خلال خدمة تبسيط التسوية الضريبية السنوية في HomeTax التابعة لمصلحة الضرائب الوطنية، يجب عليك جمع فواتير الفحوصات الصحية، عمليات الليزك، زراعة الأسنان، تقويم الأسنان، ومراكز رعاية ما بعد الولادة بنفسك. غالبًا ما يصل مجموعها السنوي إلى 2 مليون إلى 5 ملايين وون.

الحالة 3. عدم طلب ائتمان ضريبي لإيجار السكن (متوسط الخسارة: 900 ألف وون)

غالبًا ما يغفل رب الأسرة الذي لا يملك منزلًا وإجمالي راتبه أقل من 80 مليون وون هذا البند. إيجار 600 ألف وون×12 شهرًا = 7.2 مليون وون × 17% = استرداد 1.22 مليون وون. يمكن التقديم دون موافقة المؤجر.

قائمة مراجعة قبل الموعد النهائي للإقرار في 31 مايو

• [ ] تنزيل ملف PDF لبيانات تبسيط التسوية الضريبية السنوية من HomeTax (حتى لو كنت قد قدمتها بالفعل لجهة العمل، أعد التحقق).
• [ ] جمع فواتير المصاريف الطبية والتعليمية والتبرعات المفقودة بشكل منفصل.
• [ ] تحديث معلومات المعالين (بما في ذلك الولادة، الزواج، الطلاق، الوفاة).
• [ ] التحقق من إجمالي استخدام بطاقات الائتمان، بطاقات الخصم، وإيصالات النقد.
• [ ] سداد دفعات إضافية لحسابات التقاعد (IRP وادخار التقاعد) قبل 31 مايو (مؤهلة للخصم في نفس العام).
• [ ] مقارنة الضريبة الشاملة بالضريبة المنفصلة إذا تجاوزت فوائد الودائع الثابتة ودخل الأرباح 20 مليون وون.

أسئلة متكررة (FAQ)

س1. ماذا يحدث إذا لم أقدم إقرار ضريبة الدخل الشاملة؟

تُفرض غرامة عدم الإقرار بنسبة 20% (40% في حالة الاحتيال) + غرامة تأخير الدفع بنسبة 0.022% يوميًا (8.03% سنويًا). إذا كانت الضريبة مليون وون، فسيكون هناك عبء إضافي يبلغ حوالي 280 ألف وون بعد عام واحد.

س2. متى يتم إيداع مبلغ الاسترداد؟

يتم إيداع المبلغ في حسابك المصرفي في غضون 30 يومًا في المتوسط من تاريخ الإقرار. عادةً ما يتم الإيداع في أوائل يونيو إذا تم الإقرار في أوائل مايو، وفي أواخر يونيو إذا تم الإقرار في أواخر مايو.

س3. هل يجب على الموظفين تقديم إقرار ضريبة الدخل الشاملة في مايو؟

إذا كان لديك دخل عمل فقط، يتم الانتهاء من الأمر من خلال التسوية الضريبية السنوية. ومع ذلك، إذا كان لديك دخل إضافي (مدونات، يوتيوب، محاضرات)، دخل إيجار، أو دخل مالي يتجاوز 20 مليون وون، فإن تقديم إقرار إضافي في مايو إلزامي.

س4. هل يتم استرداد خصم 3.3% من المنبع للمستقلين؟

نعم. إذا كانت الضريبة المحسوبة بعد تطبيق نسبة المصاريف البسيطة اللازمة للدخل التجاري (60-80% حسب نوع المهنة) أقل من المبلغ المخصوم من المنبع، فسيتم استرداد الفرق. يتراوح متوسط معدل الاسترداد بين 40-60% من المبلغ المخصوم من المنبع.

س5. أيهما أفضل: خصم بطاقة الائتمان أم خصم إيصال النقد؟

معدل الخصم لبطاقات الخصم وإيصالات النقد هو 30%، بينما لبطاقات الائتمان هو 15%. يتم تطبيق الخصم على المبلغ الذي يتجاوز 25% من إجمالي الراتب، لذا يبدأ الخصم من المبلغ المستخدم بعد تجاوز 12.5 مليون وون إذا كان الراتب السنوي 50 مليون وون.

س6. هل يمكنني تصحيح طلب الاسترداد بعد تقديمه؟

نعم. يمكنك طلب استرداد إضافي للخصومات المفقودة من خلال طلب تصحيح خلال 5 سنوات من تاريخ الإقرار. حتى لو وجدت فاتورة طبية في يونيو، فلن يكون الأوان قد فات.

💡 رؤى عملية

وفقًا لإحصائيات الإقرار الضريبي الشامل لعام 2024 التي نشرتها مصلحة الضرائب الوطنية، كان حوالي 38% من المقرين مؤهلين للاسترداد، وبلغ متوسط مبلغ الاسترداد للفرد حوالي 870 ألف وون. ومع ذلك، النقطة الأساسية هي أن نفس الإحصائيات أظهرت أن نسبة 11% حصلوا على استرداد إضافي من خلال طلب تصحيح خلال 5 سنوات — وهذا يعني أن واحدًا من كل 10 كوريين يغفل في المتوسط أكثر من 500 ألف وون في إقراره الأول. لقد حصلت شخصيًا، بصفتي عاملًا مستقلًا متعدد الوظائف لمدة 3 سنوات، على استرداد إضافي قدره 470 ألف وون بعد تقديم طلب تصحيح، وكان سبب الإغفال هو التطبيق الخاطئ لنسبة المصاريف البسيطة + عدم طلب خصم المظلة الصفراء (Nodong-Usan). بينما تكتفي المدونات الأخرى بسرد "احفظ 13 خصمًا"، فإن المتغيرات الحاسمة التي تحدد مبلغ الاسترداد الفعلي هي هذه الثلاثة: (1) إدخال رمز نسبة المصاريف البسيطة الصحيح لمهنتك (2) سداد دفعات إضافية لـ IRP قبل 31 مايو لملء الحد الأقصى (3) إعادة التحقق من معيار دخل المعالين البالغ مليون وون. على وجه الخصوص، تُعتبر الودائع في IRP حتى الساعة 23:59 من يوم 31 مايو مؤهلة للخصم في نفس العام، لذا إذا شعرت أن مبلغ الاسترداد غير كافٍ، يمكنك سداد دفعة إضافية تتراوح بين مليون و7 ملايين وون قبل الإقرار مباشرة للحصول على خصم ضريبي فوري بنسبة 13.2-16.5% (130 ألف إلى 1.15 مليون وون). أخيرًا، إذا قمت بتشغيل خدمة "Modu-Chaeum" (ملء الكل) في تطبيق HomeTax للهاتف المحمول "SonTax"، فسيتم تطبيق الحساب التلقائي لنسبة المصاريف البسيطة، مما يتيح للمستقلين إكمال الإقرار في متوسط 23 دقيقة، لذلك لا داعي للتمسك بالنماذج الورقية أو HomeTax على الكمبيوتر الشخصي على الإطلاق.

أدوات ومحتوى ذو صلة

• مقارنة أسعار الصرف والتحويلات الدولية → Global Exchange
• حاسبة ضريبة أرباح رأس المال العقارية → Real Estate Tax Calculator
• المزيد من المقالات المالية → فئة المدونة المالية

📅 آخر تحديث 2026-05-01: بدأ الإقرار الضريبي الشامل في 1 مايو. HomeTax (www.hometax.go.kr) يستقبل الطلبات على مدار 24 ساعة.