如何计算海外直购进口关税——美国、日本和中国的免税限额

核心摘要

• 美国直购免税限额：目前为 $150（截至 2025 年；关于提高至 $200 的讨论仍在进行）

• 日本/中国直购免税限额：$150（以简易通关为准）
• 关税计算公式：（课税价格 × 关税税率）+（课税价格 + 关税金额）× 增值税税率 10%
• 来自 FTA 伙伴国的商品，如具备原产地证明，可能适用 0% 关税
• 关税税率因品类（服装、化妆品等）而异，因此务必提前确认

核心答案： 从美国、日本和中国直购的免税限额均为 $150。

忽视国际订单的海关费用，可能会损失多少？

很多刚开始尝试海外网购的人，看到优惠价格时很兴奋，结果后来突然收到海关通知而措手不及。这种情况比你想象的更常见——买一个 $300 的包，最后可能还要额外支付超过 ₩80,000 的关税和增值税。

反过来说，只要了解免税限额，就能在合法范围内购物，而且一韩元关税都不用交。本文会一次讲清楚：各国免税限额、关税计算方法、FTA 优惠，以及大多数人容易犯的错误。

各国免税限额——具体是多少？

美国直购——免税限额：$150（正在讨论是否提高至 $200）

从美国购买商品时，适用简易通关的免税门槛为 USD 150。该金额仅以商品价格为基础，并以包含国际运费和保险费的 CIF（Cost, Insurance, and Freight，到岸价格） 作为标准。

不同于美国政府自身的 $800 小额免税门槛（2024–2025 年适用），韩国海关采用的是本国 $150 的标准。此前曾讨论过将限额提高至 $200，但截至 2026 年，$150 的限额仍然有效。

注意：以下品类即使在免税限额以内，也可能需要缴纳关税：

• 保健品（部分商品）
• 药品
• 植物性产品（需接受检疫）
• 酒类和烟草

日本直购——免税限额：$150

从日本直接购买同样适用 150 美元（或等值日元）的免税门槛。由于韩国与日本之间没有 FTA（韩日 FTA 尚未缔结），超过限额的购买将全额适用标准关税税率。

在 Amazon Japan (Amazon.co.jp)、Rakuten 或 Qoo10 Japan 等平台购物时，请确保商品价格与运费合计不超过 150 美元。

中国直购 — 免税限额：$150

通过 AliExpress、Temu 和 SHEIN 等中国平台购物，同样适用 150 美元免税限额。不过，来自中国且数量较大的包裹可能会受到海关的额外审查。

韩国与中国已签署 FTA（韩中 FTA，2015 年生效）。不过，由于个人海外购物通常无法提供原产地证明，实际申请 FTA 优惠较为困难。对于标准进口申报，如果具备原产地证明，则可以适用 FTA 优惠。

关税如何计算？

基本关税计算公式

如果总价值超过免税门槛，就需要计算关税。基本公式如下：

Tax payable = Customs duty + VAT
Customs duty = Taxable value × Duty rate
VAT = (Taxable value + Customs duty) × 10%

应税价格以 CIF 价格为基础，即商品价格加上国际运费和保险费用。

实例 — 从美国购买 250 美元运动鞋

1. 1商品价格：$250
2. 2国际运费：$30
3. 3CIF 应税价格：$280（按 ₩1,320/USD 汇率约为 ₩370,000）
4. 4运动鞋关税税率：13%
5. 5关税：₩370,000 × 13% = ₩48,100
6. 6增值税：（₩370,000 + ₩48,100）× 10% = ₩41,810
7. 7应缴税费总额：₩48,100 + ₩41,810 = ₩89,910

也就是说，一双 250 美元的鞋可能产生近 ₩90,000 的税费。购买前务必先计算清楚。

按商品类别划分的关税税率

关税税率会根据 HS code（协调制度分类编码）的不同而有所差异。若要查询准确税率，请查看 Korea Customs Service 网站，或使用 Korea Customs tariff lookup service (unipass.customs.go.kr)。

如何享受 FTA 优惠

Korea 已与美国、欧盟、中国等主要国家和地区签订了自由贸易协定（FTA）。若要享受 FTA 优惠，必须在办理进口申报时提交原产地证书。

Korea–US FTA 示例

即使一双运动鞋是美国品牌，如果实际是在越南生产的，也不能享受 FTA 优惠。原产国必须确实是美国。如果你通过正式进口申报流程购买 Made in USA 产品，并附上原产地证书，关税税率可能降至 0%。

不过，对于采用简易通关（清单通关）方式的个人海外直购，很难附加原产地证书，因此 FTA 优惠主要适用于正式进口申报程序。如果你经常购买高价值商品，可以考虑委托持证报关行办理。

常见 5 大错误

以下是国际购物者经常犯的错误汇总。

1. 以为运费不计入应税价格 许多人误以为“只要商品价格不超过 150 美元就没问题”。实际上，CIF 价格，即商品价格 + 国际运费 + 保险费，才是计税标准。

2. 以为拆分订单就能避税 同一天、同一收件人、同一发件人寄出的多个包裹，可能会被海关合并计税。这称为“合并课税”，如果被发现是故意拆单，还可能产生额外处罚。

3. 期待海外购物也能轻松退换货 向海外零售商退货意味着需要支付高额的国际退货运费。此外，申请退还已缴关税的流程也相当繁琐。

4. 不清楚哪些物品禁止进口 某些食品、草药、动植物产品、枪支相关零部件等完全禁止带入 Korea。如果被海关扣押，你会同时损失商品和运费。

5. 混淆计税汇率与购买当天汇率 海关估价使用的汇率是海关公布的官方汇率，可能不同于购买当天的汇率。如果你的包裹通关时汇率已经上涨，实际税费可能会高于预期。

禁止和限制进口物品

无论东西买得多便宜，有些物品就是不能带入境。

• 食品类产品：肉类、水果、蔬菜等新鲜农产品需要接受检疫，大多禁止入境
• 药品：未凭处方购买的处方药会受到进口限制
• 保健品：仅限个人自用，且不得超过 6 个月用量；超出部分需要进口许可证
• 化妆品：某些成分可能受到进口限制
• 枪支和刀具：完全禁止
• 假冒商品：侵犯知识产权的产品可能被没收，并面临刑事处罚

FAQ — 关于海外购物清关的 6 个常见问题

Q1. 收到别人赠送的物品也需要缴纳关税吗？

需要。即使收件人能够证明这是没有商业目的的个人礼物，只要应税价格超过免税额度，也会被征收关税。以“这是礼物”为由申请免税不会被接受。

Q2. 将同一笔购物拆成两个订单，可以避免合并计税吗？

同一天由同一发件人寄给同一收件人的订单，可能会被海关合并计算。如果确认存在故意拆单，可能会被追加征收费项并导致清关延误，因此不建议这样做。

Q3. 海外购物退货并退款后，关税也能退回来吗？

退货处理完成且退款到账后，可以向海关提交“出口申报”和“关税退税申请”，取回已缴纳的关税。不过，这一流程复杂且耗时。退货运费通常也由收件人承担，因此需要仔细权衡实际是否值得办理。

Q4. AliExpress 和 Temu 的商品更不容易被海关查到吗？

由于很多商品价格低廉，过去清关相对较快。不过，自 2024 年以来，海关对中国跨境直购平台的监管已大幅加强。任何超过免税额度或属于禁运品的货物，都会无一例外地被征税或没收。

Q5. 有没有办法提前计算关税？

你可以在由韩国关税厅运营的 Korea Customs Service UNI-PASS (unipass.customs.go.kr) 按商品类别查询税率。此外，一些直购社区（如 Ppomppu 和 Jikgu Gallery）会分享实际缴税案例，也可作为有用参考。

Q6. 在海外免税店购买的商品，入境时也需要申报吗？

进入韩国时，免税店购物每人可享受最高 USD $800 的免税额度。不过，酒类（1L、$400 以下）、香烟（200 支）和香水（60ml）另有限额。超过 $800 的部分，如果入境时主动申报，可享受 30% 的税额减免。

海外智能购物购买前检查清单

下单海外商品前，请务必确认以下事项。

• [ ] 商品价格加上国际运费的总额是否不超过 $150？
• [ ] 商品是否属于禁止或限制进口类别？
• [ ] 如果超过免税门槛，是否已估算可能产生的关税？
• [ ] 是否已确认是否适用 FTA 原产地优惠？
• [ ] 是否已查看退货政策和国际退货运费？
• [ ] 购买平台是否保证商品为正品？

💡 实战经验

其他博客往往只是重复“免税额度是 $150”就结束了，但根据我五年来的个人海外直购经验，实际在海关遇到的细节并不一样。首先，根据 Korea Customs Service Statistics Yearbook (2024)，被查出的合并计税案例数量较 2022 年增加了约 38%。尤其是同一周内从同一个美国卖家寄来的包裹，即使拆分相隔 7 到 10 天，也被合并计税的情况越来越常见。因此，真正安全的拆单购买至少需要间隔 14 天、使用不同发件人，并且有不同的追踪编号。这一点普通博客几乎不会指出。其次，个人海外直购若要享受 Korea-U.S. FTA 0% 关税优惠，必须同时满足两个条件：卖家的发票上必须注明 "Made in USA"，且支付金额需达到 $200 或以上（这意味着需要正式进口申报，而不是简易清关）。以我的经验，Nike 和 Under Armour 美国官网不会自动生成发票，必须另行申请。第三，在实际操作中，汇率波动比 13% 的鞋类关税影响更大。由于付款日和清关日之间通常相隔 7 到 14 天，如果这段时间汇率上涨 30 韩元，往往会额外增加 5 到 8% 的税费。最后，随着 AliExpress 和 Temu 的低价商品大量增加，自 2024 年起，Incheon Customs 的自动 X 光分类系统已经升级，$100 左右的服装和电子产品现在也会被随机抽检。认为 $150 以下就一定能自动清关的想法已经不再准确。海外购物不是单纯省钱，而是一场信息战。

结论 — 买之前先弄清楚

海外直购最大的优势，是能够以低于国内渠道的价格购买种类丰富的商品。不过，如果在不了解关税和免税额度的情况下就开始购买，最终可能会面临更大的意外支出

参考： 韩国银行基准利率与汇率