Как получить максимальный возврат по налогам в 2026 году — 7 стратегий налоговой экономии для работников

Почему некоторые получают возврат в сотни тысяч вон при годовом расчете налогов?

Каждый год в январе-феврале среди работников обсуждается вопрос: "Сколько вы получили возврат по налогам?". При одинаковом доходе кто-то получает 500 000 вон, а кто-то 2 000 000 вон.

Разница заключается в том, знаете ли вы налоговую структуру или нет. Годовой расчет налогов — это процесс, в котором определяется разница между налогами, уплаченными заранее в течение года, и фактическими налогами, которые необходимо уплатить. Если вы достаточно используете вычеты по доходам и налоговые вычеты, налогооблагаемая база снижается, и, соответственно, сумма возврата увеличивается.

С учетом изменений в системе на 2026 год (доход за 2025 год) мы собрали 7 ключевых стратегий налоговой экономии.

Понимание основной структуры годового расчета налогов

Перед тем как рассчитать сумму возврата, необходимо понять, как определяется налог.

Общий доход - Вычет по трудовому доходу = Сумма трудового дохода
Сумма трудового дохода - Общая сумма вычетов = Налогооблагаемая база
Налогооблагаемая база × Налоговая ставка = Расчетный налог
Расчетный налог - Общая сумма налоговых вычетов = Установленный налог
Установленный налог - Уплаченные налоги = Сумма возврата (или дополнительная уплата)

Вычет по доходам снижает сам налогооблагаемый доход, тем самым уменьшая применяемую налоговую ставку. Налоговые вычеты вычитаются непосредственно из рассчитанного налога. Эффект налоговых вычетов более ощутим.

Таблица налоговых ставок на трудовой доход в 2026 году

Если налогооблагаемая база составляет 50 000 000 вон: 50 000 000 × 24% - 5 760 000 = 6 240 000 вон. Если вы уменьшите налогооблагаемую базу на 1 000 000 вон за счет вычета по доходам, налог уменьшится на 240 000 вон.

Стратегия налоговой экономии 1: Максимизация налогового вычета по пенсионным накоплениям и IRP

Это самый эффективный способ налоговой экономии. Вы получаете налоговый вычет на сумму взносов по пенсионным накоплениям и IRP.

• Вычет по пенсионным накоплениям: максимальный вычет составляет 6 000 000 вон
• Дополнительный взнос по IRP: максимальный вычет составляет 3 000 000 вон (в сумме 9 000 000 вон)
• Для возврата 1 480 000 вон необходимо ежемесячно вносить 750 000 вон

Важно отметить, что пенсионные накопления должны быть получены в форме пенсии после достижения 55 лет, чтобы сохранить налоговые льготы. В случае досрочного расторжения взимается налог на прочий доход в размере 16,5%.

Стратегия налоговой экономии 2: Дебетовые карты и квитанции вместо кредитных карт

Вычеты по расходам по кредитным и дебетовым картам применяются к сумме, превышающей 25% от общего дохода.

Для работника с общим доходом 40 000 000 вон предел 25% составляет 10 000 000 вон. Если годовые расходы по картам составляют 20 000 000 вон, вычет будет применяться к превышающей сумме в 10 000 000 вон.

Стратегия: В начале года используйте кредитную карту для достижения 25% от общего дохода, а затем переключитесь на дебетовую карту, чтобы увеличить ставку вычета в 2 раза. Однако имейте в виду, что бонусы или скидки по кредитным картам могут превышать сумму вычета, поэтому сравните перед принятием решения.

Стратегия налоговой экономии 3: Полное заявление на налоговые вычеты по медицинским расходам

Налоговые вычеты по медицинским расходам применяются к сумме, превышающей 3% от общего дохода, и составляют 15%.

Пример (общий доход 40 000 000 вон):

• Пороговая сумма: 40 000 000 × 3% = 1 200 000 вон
• Если расходы на медицинские услуги составляют 3 000 000 вон, сумма, подлежащая вычету: 3 000 000 - 1 200 000 = 1 800 000 вон
• Налоговый вычет: 1 800 000 × 15% = 270 000 вон возврата

Подлежащие вычету медицинские расходы:

• Расходы на лечение в больнице, стоимость лекарств в аптеке
• Расходы на очки и контактные линзы (лимит 500 000 вон на человека)
• Стоимость слуховых аппаратов и вспомогательных средств для инвалидов
• Расходы на послеродовые учреждения (лимит 2 000 000 вон)
• Расходы на лечение бесплодия: ставка вычета 30% (двойной бонус)

Многие работники упускают возможность суммирования медицинских расходов семьи. Расходы на медицинские услуги супруга и иждивенцев также могут быть вычтены работником (если доход иждивенца составляет менее 1 000 000 вон).

Стратегия налоговой экономии 4: Три вида вычетов по жилью

Если вы не владеете жильем или являетесь владельцем одной квартиры, вы можете получить значительные вычеты по жилью.

Вычет по сбережениям на жилье:

• Применяется к бездомным главам семей с общим доходом до 70 000 000 вон
• 40% от суммы ежегодных взносов (лимит 2 400 000 вон)
• Максимальный вычет: 2 400 000 × 15% = 360 000 вон экономии

Вычет по погашению основного долга по займам на аренду жилья:

• Применяется к бездомным главам семей, погашающим аренду
• 40% вычета (лимит 3 000 000 вон)
• Максимальный вычет: 3 000 000 вон

Вычет по процентам по долгам на долгосрочные ипотечные кредиты:

• Вычет по процентам по ипотечным кредитам для владельцев одной квартиры
• Рыночная стоимость до 60 000 000 вон, фиксированная ставка, безотзывный возврат
• Лимит: до 20 000 000 вон в год (фиксированный + безотзывный)

Стратегия налоговой экономии 5: Полное заявление на налоговые вычеты по образовательным расходам

Вы можете получить 15% налогового вычета на образовательные расходы для себя и иждивенцев.

Легко упустить следующие образовательные расходы:

• Расходы на школьное питание, плату за дополнительные занятия
• Плата за детский сад и ясли
• Плата за обучение в кредитных учреждениях и онлайн-университетах (для себя)
• Расходы на обучение по профессиональной подготовке

Стратегия налоговой экономии 6: Налоговые вычеты по пожертвованиям

Пожертвования имеют высокую ставку вычета, что делает их эффективным способом налоговой экономии.

На сумму пожертвований до 10 000 000 вон применяется ставка вычета 15%, а на сумму, превышающую 10 000 000 вон, — 30%. При пожертвовании 3 000 000 вон сумма налогового вычета составит: 3 000 000 × 15% = 450 000 вон.

Пожертвования, сделанные в такие организации, как Фонд детей, Объединенный фонд социального обеспечения, Комитет ЮНИСЕФ в Корее и т.д., подлежат вычету. Обязательно получите и сохраните квитанцию о пожертвовании.

Стратегия налоговой экономии 7: Налоговый вычет по арендной плате (для арендаторов без жилья)

Как уже упоминалось, это также ключевой пункт в годовом расчете налогов.

• Для общего дохода до 5 500 000 вон: ставка вычета 17%, максимальный возврат 1 700 000 вон
• Для общего дохода до 7 000 000 вон: ставка вычета 15%, максимальный возврат 1 500 000 вон
• Свыше 7 000 000 вон: вычет отсутствует

Арендаторы, платящие менее 850 000 вон в месяц (с общим доходом до 5 500 000 вон), могут получить 1 700 000 вон только за этот вычет.

Способ подачи заявки:

• При годовом расчете налогов в компании необходимо предоставить договор аренды + выписки (или квитанции)
• Также можно подать заявку в период подачи декларации по подоходному налогу в мае (с возможностью ретроактивного применения в течение 5 лет)

Общая симуляция эффекта налоговой экономии

Для работника с общим доходом 45 000 000 вон при оптимальном использовании:

Даже без вычета по арендной плате можно получить возврат более 2 000 000 вон в год. Работникам, которые еще не подписали пенсионные накопления, стоит начать прямо сейчас, так как это наиболее эффективный способ.

FAQ

Вопрос 1. Что делать, если не удалось подать заявку на годовой расчет налогов?

Если это произошло в течение 5 лет, вы можете подать заявку на корректировку в период подачи декларации по подоходному налогу в мае. Это будет применено к доходам за 2020 год и ранее. Подавайте заявку в налоговую инспекцию или через онлайн-сервис HomeTax.

Вопрос 2. Кто должен получать вычет на иждивенцев?

Вычет на иждивенцев будет выгоднее, если его подает член семьи с более высокой налоговой ставкой. Если вычет подает тот из супругов, у кого общий доход выше, эффект налоговой экономии будет больше. Однако доход иждивенца должен составлять менее 1 000 000 вон (если только трудовой доход — менее 5 000 000 вон).

Вопрос 3. Что лучше: пенсионный накопительный фонд или пенсионное страхование?

Эффект налогового вычета одинаковый. Однако с точки зрения доходности пенсионный накопительный фонд может инвестировать в ETF и т.д., что обеспечивает более высокую долгосрочную доходность. Пенсионное страхование гарантирует возврат капитала, но имеет низкую доходность. Если вам от 30 до 40 лет, рекомендуется пенсионный накопительный фонд.

Вопрос 4. Можно ли вносить средства в IRP (индивидуальный пенсионный план) до выхода на пенсию?

Вы можете свободно вносить средства даже во время работы. Все больше работников используют его не только для получения выходного пособия, но и для налоговых вычетов. Вы можете вносить до 18 000 000 вон в год, но налоговые вычеты применяются в совокупности с пенсионными накоплениями.