Способы расчета таможенных пошлин при покупках за границей — лимиты беспошлинного ввоза для США, Японии и Китая

Краткое содержание

• Лимит беспошлинного ввоза для покупок из США: в настоящее время 150 долларов США (по состоянию на 2025 год, обсуждается повышение до 200 долларов)
• Лимит беспошлинного ввоза для покупок из Японии и Китая: 150 долларов США (по стандарту списочной таможни)
• Формула расчета таможенной пошлины: (налогооблагаемая стоимость × ставка пошлины) + (налогооблагаемая стоимость + сумма пошлины) × ставка НДС 10%
• Товары из стран с подписанными Соглашениями о свободной торговле могут получить нулевую пошлину при предоставлении сертификата происхождения
• Ставки пошлин различаются в зависимости от категории товаров, поэтому обязательно проверьте заранее

Каковы последствия незнания таможенных пошлин при покупках за границей?

Когда люди впервые начинают делать покупки за границей, многие из них радуются, что «купили дешево», а затем в шоке получают уведомление о таможенных пошлинах. Ситуация, когда вы купили сумку за 300 долларов, а потом должны заплатить более 80 000 вон в виде пошлин и НДС, довольно распространена.

С другой стороны, если вы точно знаете лимит беспошлинного ввоза, вы можете легально совершать покупки, не уплачивая ни одной таможенной пошлины. В этой статье мы подробно рассмотрим лимиты беспошлинного ввоза по странам, способы расчета таможенных пошлин, преимущества ССТ и распространенные ошибки.

Каковы лимиты беспошлинного ввоза по странам?

Покупки из США — лимит беспошлинного ввоза 150 долларов США (обсуждается повышение до 200 долларов)

Лимит беспошлинного ввоза для покупок из США составляет 150 долларов США. Это основано только на цене товара (стоимости товара), при этом учитывается CIF цена, включающая международные транспортные расходы и страхование.

В отличие от того, что правительство США в 2024-2025 годах устанавливает лимит беспошлинного ввоза в 800 долларов, таможня Южной Кореи применяет свой лимит в 150 долларов. Хотя обсуждалось повышение до 200 долларов, на данный момент (по состоянию на 2026 год) лимит остается на уровне 150 долларов.

Однако на следующие товары будут наложены отдельные пошлины даже в пределах лимита беспошлинного ввоза:

• БАДы (некоторые товары)
• Лекарственные средства
• Растительные продукты (подлежат карантину)
• Алкоголь и табак

Покупки из Японии — лимит беспошлинного ввоза 150 долларов США

Лимит беспошлинного ввоза для покупок из Японии также составляет 150 долларов США или эквивалентную сумму в иенах. Поскольку у Японии нет Соглашения о свободной торговле (ССТ) с Южной Кореей (оно еще не подписано), в случае превышения лимита беспошлинного ввоза применяются обычные ставки пошлин.

При использовании платформ, таких как Amazon Japan, Rakuten или Qoo10 Japan, будьте внимательны, чтобы сумма стоимости товара + стоимость доставки не превышала 150 долларов.

Покупки из Китая — лимит беспошлинного ввоза 150 долларов США

Для покупок через китайские платформы, такие как AliExpress, Temu и SHEIN, также применяется лимит беспошлинного ввоза в 150 долларов США. Однако для товаров из Китая, если количество превышает определенный лимит, таможня может провести дополнительную проверку.

Китай подписал Соглашение о свободной торговле с Южной Кореей (ССТ Корея-Китай, вступило в силу в 2015 году). Однако из-за особенностей личных покупок за границей сложно приложить сертификат происхождения, поэтому воспользоваться преимуществами ССТ на практике бывает сложно. В случае обычной импортной декларации можно получить преимущества, предоставив сертификат происхождения.

Как рассчитать таможенные пошлины?

Основная формула расчета таможенных пошлин

Если вы превышаете лимит беспошлинного ввоза, вам необходимо произвести расчет таможенных пошлин. Основная формула выглядит следующим образом:

Сумма к уплате = Пошлина + НДС
Пошлина = Налогооблагаемая стоимость × Ставка пошлины
НДС = (Налогооблагаемая стоимость + Пошлина) × 10%

Налогооблагаемая стоимость основывается на CIF цене, которая включает стоимость товара, международные транспортные расходы и страхование.

Пример расчета — покупка кроссовок за 250 долларов из США

1. 1Стоимость товара: $250
2. 2Международные транспортные расходы: $30
3. 3CIF налогооблагаемая стоимость: $280 (примерно 370,000 вон, по курсу 1,320 вон)
4. 4Ставка пошлины на кроссовки: 13%
5. 5Пошлина: 370,000 × 13% = 48,100 вон
6. 6НДС: (370,000 + 48,100) × 10% = 41,810 вон
7. 7Общая сумма к уплате: 48,100 + 41,810 = 89,910 вон

Таким образом, на пару кроссовок стоимостью 250 долларов может быть наложено около 90,000 вон налогов. Обязательно произведите расчет перед покупкой.

Основные ставки пошлин по категориям товаров

Ставки пошлин могут различаться в зависимости от кода HS (кода классификации товаров), поэтому точные ставки можно проверить на сайте таможенной службы или через Сервис проверки ставок таможенных пошлин (unipass.customs.go.kr).

Как воспользоваться преимуществами ССТ?

Южная Корея подписала Соглашения о свободной торговле с такими странами, как США, ЕС и Китай. Чтобы получить преимущества от ССТ, необходимо предоставить сертификат происхождения при подаче импортной декларации.

Пример применения ССТ Корея-США

Даже если кроссовки американского бренда фактически произведены во Вьетнаме, вы не сможете получить преимущества от ССТ. Сертификат происхождения должен подтверждать, что товар произведен в США. При официальной импортной декларации для товаров, произведенных в США, можно приложить сертификат происхождения, что снизит ставку пошлины до 0%.

Однако в случае личных покупок за границей сложно приложить сертификат происхождения, поэтому преимущества ССТ в основном применяются в рамках обычной импортной декларации. Если вы часто покупаете дорогие товары, стоит рассмотреть возможность подачи декларации через профессионального таможенного брокера.

Топ-5 распространенных ошибок

Вот основные ошибки, которые часто совершают опытные покупатели.

1. Ошибка в расчете стоимости с учетом доставки Многие думают, что «если стоимость товара не превышает 150 долларов, то все в порядке». На самом деле учитывается сумма стоимости товара + международные транспортные расходы + страхование, то есть CIF цена.

2. Мысль, что можно избежать объединенной пошлины, покупая несколько раз Несколько пакетов, отправленных в один и тот же день, одному и тому же получателю от одного и того же отправителя, могут быть объединены таможней для расчета пошлины. Это называется «объединенный расчет», и умышленное разделение заказов может привести к штрафам, если это будет выявлено.

3. Ожидание, что возврат и обмен товаров будет простым При возврате товаров из зарубежных интернет-магазинов международные расходы на возврат могут быть значительными. Кроме того, процесс возврата уплаченной пошлины может быть сложным.

4. Заказ запрещенных товаров Некоторые продукты питания, травы, связанные с животными и растениями, а также детали оружия запрещены к ввозу в страну. Если таможня конфискует товар, вы потеряете как товар, так и стоимость доставки.

5. Ошибка в расчете курса валют Курс валют, используемый для расчета налогооблагаемой стоимости, может отличаться от курса на день покупки, так как это применяемый курс, объявленный таможней. Если товар проходит таможню в момент повышения курса, налоги могут увеличиться.

Запрещенные и опасные товары

Несмотря на то, что вы можете купить товары по низким ценам, некоторые из них невозможно ввезти в страну.

• Продукты питания: Мясо, фрукты, овощи и другие свежие продукты подлежат карантину и в большинстве случаев запрещены к ввозу
• Лекарственные средства: Профессиональные лекарства, купленные без рецепта, имеют ограничения на ввоз
• БАДы: Разрешены только для личного использования в пределах 6 месяцев, для большего количества требуется разрешение на ввоз
• Косметика: Ввоз может быть ограничен в зависимости от состава
• Оружие и ножи: Полный запрет
• Подделки: Продукты, нарушающие права интеллектуальной собственности, подлежат конфискации и уголовному преследованию

FAQ — 6 вопросов о таможенных пошлинах при покупках за границей

Q1. Нужно ли платить таможенные пошлины, если я получил товар в подарок?

Да, даже если получатель не имеет коммерческой цели, если налогооблагаемая стоимость превышает лимит беспошлинного ввоза, таможенные пошлины будут начислены. Запрос «это подарок, уберите пошлину» не будет принят.

Q2. Могу ли я избежать объединенной пошлины, купив один и тот же товар дважды?

Товары, отправленные одним и тем же отправителем, одному и тому же получателю в один и тот же день, могут быть объединены таможней. Умышленное разделение заказов может привести к штрафам и задержкам при таможенном оформлении, поэтому это не рекомендуется.

Q3. Могу ли я вернуть таможенные пошлины, если получаю возврат после покупки за границей?

После завершения возврата можно вернуть уплаченные таможенные пошлины, подав «декларацию на экспорт» и «заявление на возврат пошлины» в таможню. Однако процесс может быть сложным и занять много времени. Часто расходы на возврат также ложатся на получателя, поэтому стоит оценить выгоду.

Q4. Продукты с AliExpress и Temu часто проходят таможню?

Ранее низкие цены на товары позволяли быстро проходить таможню, но с 2024 года контроль за китайскими платформами для покупок за границей усилился. Товары, превышающие лимит беспошлинного ввоза или запрещенные к ввозу, будут обложены пошлиной или конфискованы без исключений.

Q5. Есть ли способ заранее рассчитать таможенные пошлины?

На сайте Таможенной службы (unipass.customs.go.kr) можно проверить ставки пошлин по категориям товаров. Также некоторые сообщества по покупкам за границей (например, Ppomppu, Galley) делятся реальными примерами уплаты пошлин, что может быть полезно.

Q6. Нужно ли декларировать товары, купленные в зарубежных дьюти-фри при въезде?

Товары, купленные в дьюти-фри, подлежат беспошлинному ввозу до лимита 800 долларов США на человека. Однако для алкоголя (1 литр, менее 400 долларов), табака (200 сигарет) и парфюмерии (60 мл) действуют отдельные лимиты. При самодекларации превышения лимита в 800 долларов можно получить скидку в 30% на налог.

Контрольный список для успешных покупок за границей

Перед заказом проверьте следующие пункты:

• [ ] Сумма стоимости товара + международные транспортные расходы не превышает 150 долларов