2026 Как рассчитать таможенные пошлины на покупки за границей — практические примеры из США, Японии и Китая

Краткое содержание

• Беспошлинные нормы для покупок за границей: отправления из США и Японии до $150 (примерно 20ten thousand KRW), отправления из Китая до $150 аналогично
• При превышении беспошлинной нормы: таможенная пошлина + НДС (10%) + в некоторых случаях дополнительный налог на потребление
• Общая сумма к уплате = (стоимость товара + стоимость доставки) × ставка пошлины + [(стоимость товара + стоимость доставки + пошлина) × 10%]
• Например, если вы покупаете кроссовки за $200 из США, дополнительные расходы составят примерно 40,000~50,000 вон
• Если вам нужно рассчитать курс, используйте онлайн калькулятор валют

---

Почему расчет таможенных пошлин на покупки за границей так сложен?

Наиболее частый вопрос, который задают новички в сфере покупок за границей, касается расчета таможенных пошлин. "Сколько мне нужно будет заплатить дополнительно за это?" — на этот вопрос нет простого ответа.

Таможенные пошлины не просто рассчитываются как процент от стоимости товара. Сначала к стоимости товара добавляется международная стоимость доставки (налогооблагаемая стоимость), затем применяется ставка пошлины, и в конце добавляется НДС в размере 10%. В некоторых случаях может применяться дополнительный налог на потребление.

Кроме того, беспошлинные нормы различаются в зависимости от страны отправления, и даже для одного и того же товара ставка пошлины может быть ниже, если применяется ставка по соглашению о свободной торговле (FTA).

В этой статье мы разделим информацию на три страны: США, Япония и Китай, и представим методы расчета с практическими примерами.

---

Основные понятия: беспошлинные нормы и налогооблагаемая стоимость

Беспошлинная норма ($150)

На 2026 год согласно данным Корейской таможенной службы, беспошлинная норма для покупок за границей составляет до $150 по налогооблагаемой стоимости. Важно отметить, что это не просто стоимость товара, а сумма стоимости товара + стоимость доставки, которая должна быть менее $150.

Например, если вы покупаете товар на Amazon за $130, но стоимость доставки составляет $25, то общая сумма составит $155, что превышает беспошлинную норму.

Однако для некоторых товаров, таких как пищевые добавки (исключая товары, подлежащие списку), лекарства и некоторые косметические средства, может потребоваться отдельная процедура таможенного оформления, даже если стоимость ниже $150.

Метод расчета налогооблагаемой стоимости

Налогооблагаемая стоимость = стоимость товара (USD) + международная стоимость доставки

Внутренняя стоимость доставки и комиссии за уплату пошлины не включаются в налогооблагаемую стоимость.

---

Практический пример расчета таможенных пошлин для покупок из США

В США применяется соглашение о свободной торговле между Кореей и США, поэтому на многие товары ставка пошлины составляет 0%. Однако для некоторых категорий товаров, таких как электроника, одежда и обувь, даже при применении ставки по соглашению, она может быть не равна 0%.

Пример 1: Кроссовки Nike за $200

Условия:

• Стоимость товара: $200 (примерно 27ten thousand KRW, при курсе 1,350 вон)
• Международная стоимость доставки: $20
• Налогооблагаемая стоимость: $220
• Ставка пошлины по соответствующему коду HS: 13%
• Ставка по соглашению о свободной торговле между Кореей и США: 0% (для некоторых видов обуви)

Расчет:

1. 1Налогооблагаемая стоимость: $220
2. 2При применении ставки 0% по соглашению: пошлина: $0
3. 3Налоговая база для НДС: $220 × 1,350 вон = 297,000 вон
4. 4НДС (10%): 29,700 вон
5. 5Общие дополнительные расходы: примерно 29,700 вон

Если ставка по соглашению не применяется и применяется общая ставка 13%, то:

1. 1Пошлина: $220 × 13% = $28.6 ≈ 38,610 вон
2. 2НДС: ($220 + $28.6) × 10% × 1,350 вон = 33,561 вон
3. 3Общие дополнительные расходы: примерно 72,171 вон

Поскольку применение ставки по соглашению может значительно изменить ваши расходы, важно предоставить сертификат происхождения (форма FTA) при таможенном оформлении.

Пример 2: Ноутбук Apple MacBook за $1,500

На электронику (ноутбуки, смартфоны и т.д.) часто применяется ставка 0% в соответствии с соглашением ITA.

Условия:

• Стоимость товара: $1,500
• Международная стоимость доставки: $30
• Налогооблагаемая стоимость: $1,530
• Ставка пошлины: 0% (по соглашению IT)

Расчет:

1. 1Пошлина: $0
2. 2НДС: $1,530 × 10% = $153 ≈ 206,550 вон
3. 3Общие дополнительные расходы: примерно 206,550 вон

На ноутбук нет пошлины, но НДС необходимо уплатить. Сравните эту сумму с местными ценами, чтобы убедиться, что она все еще ниже, чем в Корее.

---

Практический пример расчета таможенных пошлин для покупок из Японии

В Японии пока не подписано соглашение о свободной торговле с Кореей, поэтому применяется общая ставка пошлины. Однако для некоторых товаров может применяться более низкая ставка в соответствии с RCEP (Соглашение о всеобъемлющем экономическом партнерстве).

Пример 1: Косметика из Японии за $100

Условия:

• Стоимость товара: $100 (примерно 145,000 вон, необходимо дополнительно рассчитать курс иен/вона)
• Международная стоимость доставки: $15
• Налогооблагаемая стоимость: $115
• Беспошлинная норма: менее $150, значит беспошлинно!

В этом случае не будет ни пошлины, ни НДС, поэтому вам нужно будет заплатить только стоимость товара и доставки. Однако рекомендуется заранее проверить, подлежит ли косметика таможенному оформлению.

Пример 2: Электрическая рисоварка из Японии за $180

Условия:

• Стоимость товара: $180
• Международная стоимость доставки: $25
• Налогооблагаемая стоимость: $205
• Ставка пошлины: 8%

Расчет:

1. 1Пошлина: $205 × 8% = $16.4 ≈ 22,140 вон
2. 2НДС: ($205 + $16.4) × 10% = $22.14 ≈ 29,889 вон
3. 3Общие дополнительные расходы: примерно 52,029 вон

Электрическая рисоварка из Японии может иметь больше функций и быть дешевле, чем аналогичные модели в Корее, поэтому она популярна для покупок за границей. Однако не забудьте учесть такие недостатки, как напряжение (110V/220V) и отсутствие обслуживания.

---

Практический пример расчета таможенных пошлин для покупок из Китая

Покупки из Китая через AliExpress, Taobao и Tmall резко возросли. Хотя между Кореей и Китаем подписано соглашение о свободной торговле, на потребительские товары часто не распространяются льготы FTA.

Пример 1: Покупка мелочей за $30 на AliExpress

Для мелких покупок из Китая, если сумма менее $150, применяется беспошлинная норма. Если вы купили товар за $30 и доставка бесплатная, то общие дополнительные расходы составляют 0 вон.

Поэтому часто используют метод покупки мелких товаров на AliExpress несколькими партиями. Однако, если несколько товаров от одного отправителя приходят в один день, они могут подлежать суммированию для налогообложения.

Пример 2: Сумка за $160 на AliExpress

Условия:

• Стоимость товара: $160
• Международная стоимость доставки: бесплатная (включена)
• Налогооблагаемая стоимость: $160
• Ставка пошлины: 8% (для сумок)

Расчет:

1. 1Пошлина: $160 × 8% = $12.8 ≈ 17,280 вон
2. 2НДС: ($160 + $12.8) × 10% = $17.28 ≈ 23,328 вон
3. 3Общие дополнительные расходы: примерно 40,608 вон

На сумку за $160 накладывается почти 40,000 вон налогов, поэтому перед покупкой важно проверить, остается ли цена по сравнению с аналогичными товарами в Корее все еще выгодной.

---

Практические советы по экономии на таможенных пошлинах

Упаковка в подарок для снижения декларируемой стоимости — незаконно

Иногда покупатели просят продавца "обозначить товар как подарок" или указать цену ниже реальной в инвойсе. Это является нарушением таможенного законодательства, и если таможенная служба это обнаружит, вам могут быть начислены штрафы и полная сумма пошлины.

Законные способы снижения налогов

1. Используйте ставку по соглашению о свободной торговле (FTA): при покупке товаров из стран, с которыми подписаны соглашения о свободной торговле (США, ЕС, АСЕАН, Китай и т.д.), вы можете запросить сертификат происхождения, чтобы применить ставку по соглашению. Многие товары имеют ставку 0%.

2. Проверьте товары, подлежащие упрощенной таможенной процедуре: для некоторых товаров, таких как одежда, обувь и сумки, при использовании экспресс-курьерских служб может применяться упрощенная ставка, что упрощает расчет.

3. Распределенная покупка: используя беспошлинную норму в $150, вы можете разделить заказы, чтобы сэкономить на налогах. Однако будьте осторожны, так как несколько заказов от одного отправителя в один день могут быть объединены для налогообложения, поэтому лучше разделить заказы по датам.

---

Помощник по расчету валюты

При расчете таможенных пошлин необходимо точно конвертировать доллары, иены и юани в воны. Используйте инструменты ниже, чтобы проверить текущий курс валют.

• Онлайн калькулятор валют — текущий курс доллара США, японской иены и китайского юаня

---

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Q1. Беспошлинная норма $150 считается по стоимости товара?

Нет, беспошлинная норма в $150 считается по налогооблагаемой стоимости, которая включает стоимость товара и международную стоимость доставки. Если товар стоит $130, а доставка $25, общая сумма составит $155, что превышает беспошлинную норму.

Q2. Если я заказываю несколько товаров в один день, будет ли это объединено для налогообложения?

Если несколько товаров от одного отправителя поступают в один день, они могут быть объединены для налогообложения. Особенно в случае упрощенной таможенной процедуры важно более тщательно проверять, подлежат ли товары налогообложению, поэтому лучше разделить заказы по датам, если они близки к беспошлинной норме.

Q3. Как подать заявку на ставку по соглашению о свободной торговле (FTA)?

При доставке через экспресс-курьерские службы (DHL, UPS, FedEx и т.д.) компании часто прикладывают сертификат происхождения для применения ставки по соглашению. При прямой покупке вам нужно запросить у продавца выдачу сертификата FTA Certificate of Origin.

Q4. Применяется ли беспошлинная норма $150 для покупок из Китая на AliExpress?

Да, для покупок из Китая также применяется беспошлинная норма в $150. Однако правила объединенного налогообложения и исключения для упрощенной таможенной процедуры (пищевые добавки, лекарства и т.д.) применяются отдельно.

Q5. Есть ли официальный сайт для предварительного расчета таможенных пошлин?

На официальном сайте таможенной службы (customs.go.kr) есть "Калькулятор налогов для электронной торговли", где можно проверить ставки пошлин для различных товаров. Если вы знаете код HS, вы сможете точно узнать ставку.

Q6. Как конвертировать иены в доллары при покупках из Японии?

Таможенная служба рассчитывает налогооблагаемую стоимость в долларах, поэтому вам нужно сначала конвертировать сумму в иенах в доллары. Проверьте текущий курс иен/доллара на онлайн калькуляторе валют перед расчетом.

---

💡 Практические инсайты

Многие другие блоги часто просто упоминают "беспошлинную норму $150" и заканчивают на этом, но на самом деле, согласно статистике Корейской таможенной службы (по состоянию на 2024 год), более 70% случаев объединенного налогообложения происходят в случаях, когда заказы были распределены от одного и того же продавца в течение 3-5 дней. То есть просто "разделить заказы" — это недостаточно.