IRP 2026: Полное руководство — Получение выходного пособия и экономия на налогах

Ключевые моменты Индивидуальный пенсионный план IRP — это мощнейший инструмент налоговой экономии, позволяющий получать налоговый вычет до 9 миллионов вон ежегодно. Обязательный перевод выходного пособия, низкое налогообложение в размере 3.3~5.5% при получении пенсии после 55 лет, а также возможность получения прибыли от инвестиционных продуктов. Доступно как для наемных работников, так и для самозанятых.

Что такое IRP? — Основные понятия 2026 года

퇴직금 수령과" loading="lazy" class="w-full rounded-lg" />

Индивидуальный пенсионный план IRP (Individual Retirement Pension) — это пенсионный счет с налоговыми льготами, предназначенный для получения выходного пособия при увольнении или для добровольных накоплений на старость во время трудовой деятельности.

Преимущества налогового вычета — сколько можно сэкономить?

Расчет налогового вычета по сумме взносов

Только IRP до 9 миллионов вон, при объединении с пенсионными сбережениями общий лимит также составляет 9 миллионов вон. Например, 6 миллионов вон пенсионных сбережений + 3 миллиона вон IRP = общий лимит 9 миллионов вон.

Расчет реальной доходности (на основе годового дохода 50 миллионов вон)

Взнос: 9 млн вон/год
Возврат налогового вычета: 1 млн 485 тыс. вон
Реальная доходность от налоговой экономии: 148.5 / 900 = 16.5%

→ Доход 16.5% гарантирован сразу после взноса!
Несравнимо с 3% годовых по срочному вкладу

Обязательный перевод выходного пособия в IRP

Обязательно с апреля 2022 года

Если выходное пособие при увольнении превышает 3 миллиона вон, оно обязательно переводится на счет IRP. Прямое получение наличными невозможно.

Способ перевода

1. 1 Если у вас нет счета IRP: откройте его в банке или брокерской компании до или сразу после увольнения.
2. 2 Автоматический перевод компанией на счет IRP.
3. 3 Принятие решения о получении пенсии или единовременной выплаты со счета IRP.

Сравнение единовременной выплаты и получения пенсии

Экономия до 40% при получении пенсии! Скидка 40% на налог на выходное пособие при получении в течение 10 лет и более, 30% при получении менее 10 лет.

Стратегии взносов в IRP — для наемных работников и самозанятых

Стратегия для наемных работников

Пример: наемный работник А с годовым доходом 40 миллионов вон:
Пенсионный сберегательный фонд: взнос 6 миллионов вон (налоговый вычет 16.5% = возврат 990 тысяч вон)
IRP: дополнительный взнос 3 миллиона вон (налоговый вычет 16.5% = возврат 495 тысяч вон)
Итого: годовой возврат 1 миллион 485 тысяч вон

→ Ежемесячный взнос 250 тысяч вон экономит 123 750 вон в год!

Стратегия для самозанятых и фрилансеров

Лица, подающие декларацию по комплексному подоходному налогу, также могут вносить взносы в IRP. Ставка налогового вычета составляет 16.5% при комплексном доходе до 45 миллионов вон и 13.2% при превышении.

Фрилансер Б (комплексный доход 30 миллионов вон):
Взнос в IRP 9 миллионов вон → налоговый вычет 1 миллион 485 тысяч вон
Эффект возврата в пределах лимита налогового вычета даже при низкой эффективной ставке налога

Стратегия сроков взносов

• Для диверсификации инвестиционных рисков ежемесячный автоматический платеж предпочтительнее, чем концентрированный взнос в конце года.
• Налоговый вычет определяется по году взноса (взносы до 31 декабря).
• Количество дополнительных взносов в течение года не ограничено.

Выбор инвестиционных продуктов IRP

IRP — это не просто депозитный, а инвестиционный счет. Вы можете выбирать между продуктами с гарантией основного капитала и инвестиционными продуктами.

Список доступных инвестиционных продуктов

⚠️ Лимит рискованных активов 70%: В IRP можно включать рискованные активы (акции ETF/фонды) только до 70% от суммы взносов. Остальные 30% должны быть заполнены безопасными активами, такими как продукты с гарантией основного капитала.

Примеры рекомендуемых портфелей

Недостатки досрочного расторжения

Если вы расторгнете IRP до достижения 55 лет, возникнут следующие недостатки:

Досрочное расторжение в некоторых случаях может привести к потерям более 20-30%. Управляйте экстренными средствами через отдельный резервный счет.

Исключительные случаи для досрочного снятия средств

• Покупка собственного жилья без жилья
• Медицинские расходы, требующие лечения более 6 месяцев
• Личное банкротство/реструктуризация
• Стихийные бедствия

Сравнение способов открытия IRP

Рекомендация: Если вы склонны к инвестициям, открытие IRP в брокерской компании с возможностью торговли ETF будет более выгодным.

💡 Сколько налогового вычета по IRP я получу? Вы можете сразу проверить ожидаемую сумму возврата, введя сумму взноса и годовой доход в Калькуляторе налогового вычета по пенсии.

📣 Уведомление о компенсации: Этот пост является информационным контентом, созданным для целей финансового образования. Перед присоединением к финансовым продуктам обязательно проконсультируйтесь с финансовым экспертом, зарегистрированным в Службе финансового надзора. Налоговые льготы могут отличаться в зависимости от индивидуальной ситуации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В1. В чем разница между IRP и пенсионным сберегательным фондом? О. Различаются лимиты налогового вычета. Лимит только для пенсионного сберегательного фонда составляет 6 миллионов вон, а при добавлении IRP общий налоговый вычет может достигать 9 миллионов вон. Кроме того, IRP позволяет переводить выходное пособие, а пенсионные сбережения — нет.

В2. Могу ли я сразу снять выходное пособие, переведенное в IRP после увольнения? О. Если вам еще нет 55 лет, вы можете снять средства путем досрочного расторжения, но это повлечет за собой возврат ранее полученных налоговых вычетов + прочий подоходный налог 16.5% + налог на выходное пособие. Желательно сохранять счет до 55 лет.

В3. Я несколько раз менял работу, могу ли я объединить все выходные пособия в одном IRP? О. Да. Вы можете получать и централизованно управлять всеми выходными пособиями от разных компаний на одном счете IRP.

В4. Облагается ли налогом прибыль от IRP? О. Проценты, дивиденды и прибыль от торговли в период управления отсрочены от налогообложения. После 55 лет при получении пенсии уплачивается только налог на пенсионный доход (3.3~5.5%). В отличие от обычных счетов, эффект сложного процента максимизируется.

В5. Лимит взносов в 18 миллионов вон — это сумма, объединенная с пенсионными сбережениями? О. Да. Годовой лимит взносов составляет 18 миллионов вон, включая пенсионные сбережения (включая конвертацию в ISA) + IRP. Налоговый вычет применяется к сумме до 9 миллионов вон из этой суммы.

В6. Могу ли я открыть несколько счетов IRP? О. Да, это возможно. Однако лимит налогового вычета применяется к общей сумме для всех ваших счетов.

В7. Увеличится ли моя медицинская страховка, если я начну получать IRP в 55 лет? О. Если ваш пенсионный доход составляет менее 20 миллионов вон в год, он не подлежит комплексному налогообложению финансовых доходов и мало влияет на статус иждивенца по медицинской страховке. Однако, если он превышает 20 миллионов вон, он может быть добавлен к вашему комплексному доходу, что может привести к увеличению страховых взносов на медицинское обслуживание.

В8. В каком финансовом учреждении выгоднее всего открывать IRP? О. Если вы хотите инвестировать в ETF, то IRP в брокерской компании будет более выгодным. Mirae Asset, Samsung Securities и NH Investment & Securities предлагают широкий выбор ETF и относительно низкие комиссии. Если вы предпочитаете гарантию основного капитала, то депозитные продукты банковского IRP также вполне подходят.