海外通販の輸入関税を計算する方法 — 米国・日本・中国の免税範囲

要点まとめ

• 米国からの個人輸入の免税上限：現在 $150（2025年時点。$200への引き上げについて議論継続中）

• 日本・中国からの個人輸入の免税上限：$150（簡易通関基準）
• 関税の計算式：（課税価格 × 関税率）+（課税価格 + 関税額）× VAT税率10%
• FTA締結国の商品は、原産地証明書があれば関税率0%の対象になる場合があります
• 関税率はカテゴリー（衣類、化粧品など）によって異なるため、必ず事前に確認してください

要点回答： 米国・日本・中国からの個人輸入の免税上限はいずれも$150です。

海外通販で関税を無視すると、どれくらい損をする？

海外通販を始めたばかりの人は、お得に買えたと思って喜んでいたのに、後から税関の通知に驚くことがよくあります。これは想像以上によくあることです。$300のバッグを買った結果、関税とVATで追加で₩80,000以上支払うことになるケースもあります。

一方で、免税上限を知っていれば、関税を1ウォンも払わずに合法的に買い物できます。この記事では、国別の免税上限、関税の計算方法、FTAのメリット、多くの人がやりがちな失敗まで、まとめて解説します。

国別の免税上限 — 実際いくらまで？

米国からの個人輸入 — 免税上限：$150（$200への引き上げが議論中）

米国から購入する場合の簡易通関における免税基準額は USD 150 です。これは商品価格のみを基準にしつつ、国際送料と保険料を含む CIF（Cost, Insurance, and Freight）価格 が判定基準として使われます。

米国政府独自のデミニミス基準である$800（2024〜2025年に適用）とは異なり、韓国税関は国内基準の$150を適用します。以前は$200への引き上げが議論されたこともありますが、2026年時点では$150の上限が維持されています。

注意：以下のカテゴリーは、免税上限内であっても関税の対象になります。

• 健康補助食品（一部品目）
• 医薬品
• 植物由来製品（検疫対象）
• 酒類・たばこ

日本からの個人輸入 — 免税上限：$150

日本からの直接購入にも、同じ免税基準額である 150米ドル（または日本円での相当額）が適用されます。韓国と日本の間にはFTAがないため（韓日FTAはまだ締結されていません）、限度額を超える購入には通常の関税率がそのまま適用されます。

Amazon Japan（Amazon.co.jp）、Rakuten、Qoo10 Japan などのプラットフォームで買い物をする場合は、商品価格と送料の合計が150ドルを超えないようにしてください。

中国からの直接購入 — 免税限度額: $150

AliExpress、Temu、SHEIN などの中国系プラットフォームを通じた購入にも、同じ $150の免税限度額 が適用されます。ただし、中国からの発送で数量が多い場合、税関による追加審査の対象になることがあります。

韓国と中国の間にはFTAがあります（韓中FTA、2015年発効）。ただし、個人の海外直接購入では通常、原産地証明書を添付できないため、FTA特典を受けるのは実務上困難です。通常の輸入申告では、原産地証明書があればFTA特典を適用できます。

関税はどのように計算される？

関税計算の基本式

合計金額が免税基準額を超える場合、関税を計算する必要があります。基本的な計算式は次のとおりです。

Tax payable = Customs duty + VAT
Customs duty = Taxable value × Duty rate
VAT = (Taxable value + Customs duty) × 10%

課税価格 は、商品価格に国際送料と保険料を加えた CIF価格 を基準にします。

実例 — 米国から$250のスニーカーを購入する場合

1. 1商品価格: $250
2. 2国際送料: $30
3. 3CIF課税価格: $280（為替レートを₩1,320/USDとすると約₩370,000）
4. 4スニーカーの関税率: 13%
5. 5関税: ₩370,000 × 13% = ₩48,100
6. 6付加価値税（VAT）: (₩370,000 + ₩48,100) × 10% = ₩41,810
7. 7納付税額合計: ₩48,100 + ₩41,810 = ₩89,910

つまり、$250の靴1足に約₩90,000の税金がかかる場合があります。購入前に必ず計算しましょう。

商品カテゴリ別の関税率

関税率の詳細は、HSコード（Harmonized System分類コード）によって異なります。正確な税率は、韓国関税庁のウェブサイト、または韓国関税率照会サービス（unipass.customs.go.kr）で確認してください。

FTAのメリットを活用する方法

韓国は、米国、EU、中国を含む主要国と自由貿易協定（FTA）を締結しています。FTAのメリットを受けるには、輸入申告時に原産地証明書を提出する必要があります。

韓米FTAの例

スニーカーがアメリカのブランドであっても、実際にベトナムで製造されたものであれば、FTAの対象にはなりません。原産国が本当に米国である必要があります。Made in USA製品を正式な輸入申告手続きで購入し、原産地証明書を添付すれば、関税率が0%まで下がる場合があります。

ただし、簡易通関（リスト通関）方式を利用する個人の海外購入では、原産地証明書を添付することが難しいため、FTAのメリットは主に正式な輸入申告手続きで適用されます。高額商品を頻繁に購入する場合は、通関士の利用を検討してください。

よくあるミス トップ5

海外ショッピングでよく起こるミスをまとめました。

1. 課税価格に送料は含まれないと思い込む 「商品価格が150ドルを超えなければ大丈夫」と誤解している人は少なくありません。実際には、商品代金 + 国際送料 + 保険料で構成されるCIF価格が基準になります。

2. 注文を分ければ税金を避けられると思う 同じ日に、同じ受取人宛てに、同じ発送者から送られた複数の荷物は、税関で合算課税の対象になることがあります。これは「合算課税」と呼ばれ、意図的に注文を分割した場合、発覚すると追加のペナルティが科される可能性があります。

3. 海外購入でも返品・交換が簡単だと期待する 海外の販売店に商品を返品する場合、高額な国際返送料がかかります。さらに、すでに支払った関税の還付手続きも煩雑です。

4. 禁止品を把握していない 一部の食品、漢方薬、動植物製品、銃器関連部品などは、韓国への持ち込みが完全に禁止されています。税関で差し押さえられると、商品代金も送料も失うことになります。

5. 課税に使われる為替レートを購入日のレートと混同する 関税評価に使われる為替レートは、税関が公表する公定レートであり、購入日のレートとは異なる場合があります。荷物が通関される時点までに為替レートが上昇していると、想定より税額が高くなることがあります。

輸入禁止・制限品目

どれほど安く購入できたとしても、そもそも持ち込めない品目があります。

• 食品類: 肉、果物、野菜などの生鮮食品は検疫対象であり、ほとんどが禁止されています
• 医薬品: 処方箋なしで購入した処方薬は輸入制限の対象です
• 健康補助食品: 個人使用目的で6か月分以内に限り認められ、それを超える場合は輸入許可が必要です
• 化粧品: 特定の成分が輸入制限の対象となる場合があります
• 銃器および刃物類: 完全に禁止されています
• 偽造品: 知的財産権を侵害する製品は、没収および刑事罰の対象となります

FAQ — 海外購入の関税に関するよくある6つの質問

Q1. 贈り物として受け取った品物にも関税を支払う必要がありますか？

はい。受取人が商業目的ではない個人的な贈り物であることを証明できたとしても、課税価格が免税範囲を超える場合は関税が課されます。「贈り物だから」という理由で免税を求めても認められません。

Q2. 同じ購入品を2つの注文に分ければ、合算課税を避けられますか？

同じ日に同じ差出人から同じ受取人へ発送された注文は、税関で合算されることがあります。意図的な注文分割が確認された場合、追加の加算金や通関の遅延が発生する可能性があるため、おすすめできません。

Q3. 海外購入品を返品して返金を受けた場合、支払った関税も戻ってきますか？

返品処理が完了し、返金も完了した後で、税関に「輸出申告」と「関税還付申請」を行うことで、支払った関税を取り戻すことができます。ただし、手続きは複雑で時間がかかります。返送料も受取人負担になることが多いため、実際に行う価値があるかどうかを慎重に検討する必要があります。

Q4. AliExpressやTemuの商品は税関で引っかかりにくいですか？

多くの商品が低価格で安価なため、以前は比較的スムーズに通関されることがありました。しかし、2024年以降、中国の海外直購入プラットフォームに対する税関の監視は大幅に強化されています。免税範囲を超える商品や禁止品目に該当する商品は、例外なく課税または没収の対象となります。

Q5. 関税を事前に計算する方法はありますか？

Korea Customs Serviceが運営するKorea Customs Service UNI-PASS (unipass.customs.go.kr)で、商品カテゴリー別の関税率を確認できます。また、PpomppuやJikgu Galleryなどの一部の海外直購入コミュニティでは、実際の関税支払い事例が共有されており、参考になる場合があります。

Q6. 海外の免税店で購入した商品も、入国時に申告する必要がありますか？

免税店での購入品は、韓国入国時に1人あたり USD $800まで関税が免除されます。ただし、酒類（1L、$400以下）、たばこ（紙巻たばこ200本）、香水（60ml）には別途上限があります。$800を超える金額については、到着時に自主申告すれば税額が30%軽減されます。

賢く海外ショッピングをするための購入前チェックリスト

海外注文をする前に、必ず次の項目を確認してください。

• [ ] 商品価格と国際送料の合計は$150以下ですか？
• [ ] その商品は輸入禁止または輸入制限品目に該当しませんか？
• [ ] 免税基準額を超えた場合の関税見込み額を計算しましたか？
• [ ] FTAの原産地特典が適用されるか確認しましたか？
• [ ] 返品ポリシーと国際返品送料を確認しましたか？
• [ ] 購入プラットフォームは商品の真正性を保証していますか？

💡 実際の現場で得た知見

ほかのブログでは単に「免税限度額は$150」と繰り返して終わりにしていることが多いですが、5年間の個人輸入経験を通じて、実際に税関で遭遇した細かな事情は異なります。第一に、韓国関税庁統計年報（2024年）によると、合算課税として摘発された件数は2022年比で約38%増加しました。特に、同じ米国販売者からの荷物が同じ週に到着した場合、7日から10日ずらして分けて発送していても合算されるケースが増えています。そのため、本当に安全に分割購入するには、少なくとも14日以上空けること、発送人が異なること、追跡番号が異なることが必要です。これは一般的なブログではほとんど指摘されません。第二に、個人輸入で韓米FTAの関税0%特典を受けるには、販売者のインボイスに「Made in USA」と記載されていること、そして支払額が$200以上であること（簡易通関ではなく正式な輸入申告が必要）という2つの条件を同時に満たす必要があります。私の経験では、NikeやUnder Armourの米国サイトはインボイスを自動発行しないため、別途リクエストしなければなりません。第三に、実務上は13%の靴の関税よりも為替変動の影響のほうが大きくなります。通常、決済日から通関日まで7日から14日ほど間が空くため、その間に為替レートが30ウォン上がるだけで、税金がさらに5から8%ほど増えることも珍しくありません。最後に、AliExpressやTemuの低価格商品が急増したことを受け、2024年以降、仁川税関の自動X線分類システムが強化され、$100台の衣類や電子機器もランダム検査の対象に選ばれるようになっています。「$150未満なら自動的に通関する」という考え方は、もはや正確ではありません。海外ショッピングは節約術ではなく、情報戦です。

まとめ — 買う前に知っておくこと

海外直接購入の最大の利点は、国内よりも安い価格で多種多様な商品を購入できることです。しかし、関税や免税基準を理解しないまま始めると、予想外に大きな負担に直面する可能性があります

参考: Bank of Korea 基準金利・為替レート