2026年版 海外通販の関税計算ガイド — 米国・日本・中国の実例

要点まとめ

• 海外購入品の免税基準額: 米国・日本からの発送は150ドル未満（約20万ウォン）、中国からの発送も同じく150ドルが基準

• 基準額を超えた場合: 関税 + 付加価値税（10%）+ 個別消費税が課される場合があります
• 支払総額 =（商品価格 + 送料）× 関税率 + [（商品価格 + 送料 + 関税）× 10%]
• 実際には、米国から200ドルのスニーカーを直接購入すると、追加費用はおよそ40,000～50,000ウォンです
• 通貨換算には、リアルタイム為替レート計算機を利用してください

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クイック回答: 米国と日本では150ドル未満の商品は免税で、それを超えると関税と付加価値税が発生します。

なぜ海外直接購入の関税計算はこれほど複雑なのか？

海外ショッピング初心者から最もよく寄せられる質問は、「追加でいくら支払う必要があるのか？」というものです。答えは単純ではありません。その理由を見ていきましょう。

関税は、商品価格に単純に一定の割合を掛けて計算するものではありません。関税は課税価格、つまり商品価格に国際送料を加えた金額に対して適用され、その上で10%の付加価値税が加算されます。商品カテゴリによっては、個別消費税も課される場合があります。

さらに、免税基準額は原産国によって異なり、同じ商品でもFTA（自由貿易協定）の特恵関税率が一般税率より低くなることがあります。このガイドでは、米国・日本・中国の3か国について、実例を交えながら計算方法を解説します。

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基本: 免税基準額と課税価格

免税基準額（150ドル）

2026年時点の韓国関税庁のガイドラインでは、海外直接購入の免税基準額は課税価格の合計が150ドル以下です。これは商品価格だけではなく、商品価格と送料を合算した金額に適用される点に注意してください。

たとえば、Amazonで130ドルの商品を購入し、送料が25ドルだった場合、合計は155ドルとなり、免税基準額を超えます。

米国から発送される一部の商品、たとえば簡易通関リストの対象外となる健康補助食品、医薬品、一部の化粧品などは、価格が150ドル未満であっても別途通関手続きが必要になる場合があります。

課税価格の計算

課税価格 = 商品価格（USD） + 国際送料

国内配送費および通関代行サービス手数料は、課税価格に含まれません。

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実例：米国からの海外直購入における関税計算

韓米FTAが適用されるため、多くの商品カテゴリーでは関税率が0%になります。ただし、電子機器、衣類、履物など一部のカテゴリーは、FTAの下でも0%の優遇税率が適用されない場合があります。

例1：Nike スニーカー 200ドルを米国から直購入

条件:

• 商品価格: $200（為替レート ₩1,350/USD の場合、約 ₩270,000）
• 国際送料: $20
• 課税価格: $220
• 適用HSコードの関税率: 13%
• 韓米FTA優遇関税率: 0%（一部の履物）

計算:

1. 1課税価格: $220
2. 2FTA優遇税率0%を適用した場合、関税: $0
3. 3VAT課税標準: $220 × ₩1,350 = ₩297,000
4. 4VAT（10%）: ₩29,700
5. 5追加費用合計: 約 ₩29,700

FTA優遇税率が適用されず、一般関税率13%が適用される場合:

1. 1関税: $220 × 13% = $28.6 ≈ ₩38,610
2. 2VAT: ($220 + $28.6) × 10% × ₩1,350 = ₩33,561
3. 3追加費用合計: 約 ₩72,171

FTA優遇税率が適用されるかどうかで費用差が大きくなるため、通関時に原産地証明書（FTA Form）を提出することが重要です。

例2：Apple MacBook 1,500ドルを米国から直購入

電子機器（ノートパソコン、スマートフォンなど）は、情報技術協定（ITA）により関税率0%が適用されることがよくあります。

条件:

• 商品価格: $1,500
• 国際送料: $30
• 課税対象価格: $1,530
• 関税率: 0%（IT Agreement の対象）

計算:

1. 1関税: $0
2. 2VAT: $1,530 × 10% = $153 ≈ ₩206,550
3. 3追加費用合計: 約 ₩206,550

ノートパソコンは関税が免除されますが、VATは支払う必要があります。このVATを含めても、海外価格が国内購入より安いかどうかを確認しましょう。

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日本からの直購入における実際の関税計算例

韓日FTAはまだ締結されていないため、日本からの購入には標準関税率が適用されます。ただし、一部の商品はRCEP（地域的な包括的経済連携）の下で軽減税率の適用を受けられる場合があります。

例1: 100ドルの日本製化粧品

条件:

• 商品価格: $100（約₩145,000。円/ウォンの為替レートは別途計算が必要）
• 国際送料: $15
• 課税価格: $115
• 免税基準: $150未満 — 免税！

この場合、関税もVATもかからないため、商品代金と送料だけを支払えばよいです。ただし、化粧品が輸入申告の対象になるかどうかは、事前に確認しておく価値があります。

例2: 180ドルの日本製炊飯器

条件:

• 商品価格: $180
• 国際送料: $25
• 課税価格: $205
• 適用関税率: 8%

計算:

1. 1関税: $205 × 8% = $16.40 ≈ ₩22,140
2. 2VAT: ($205 + $16.40) × 10% = $22.14 ≈ ₩29,889
3. 3追加費用の合計: 約₩52,029

日本製の炊飯器は、国内モデルより多機能で価格が安いことも多く、人気のある個人輸入品です。ただし、電圧の互換性（110V/220V）やアフターサービスを受けにくい点などのデメリットも必ず考慮してください。

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中国からの個人輸入における実際の関税計算例

中国からの個人輸入は、AliExpress、Taobao、Tmallなどのプラットフォームを通じて急増しています。韓中FTAは発効していますが、消費財を直接購入する場合、FTA税率の恩恵を受けるのは難しいことが少なくありません。

例1: AliExpressで30ドルの小物を購入

中国からの注文は、$150未満であれば免税です。AliExpressで30ドル分の日用品を送料無料で購入した場合、追加費用の合計は₩0です。

そのため、多くの購入者は免税基準内に収めるため、AliExpressで少額購入を複数回行います。ただし、同じ発送者からの複数の荷物が同じ日に到着すると、課税上まとめて扱われる場合がある点に注意してください。

例2: AliExpressの160ドルのバッグ

条件:

• 商品価格: $160
• 国際送料: 無料（込み）
• 課税価格: $160
• 関税率: 8%（バッグ）

計算:

1. 1関税: $160 × 8% = $12.80 ≈ ₩17,280
2. 2VAT: ($160 + $12.80) × 10% = $17.28 ≈ ₩23,328
3. 3追加費用の合計: 約₩40,608

160ドルのバッグには約₩40,000の税金が上乗せされるため、関税を含めた総額が国内で購入できる同等品より本当に安いかどうか、事前に確認することが重要です。

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関税を節約するための実用的なコツ

ギフトとして低い金額を申告する — これは違法です

購入者の中には、販売者に荷物を「gift」と記載してもらったり、インボイスに低い価格を書いてもらったりする人がいます。これは関税法違反にあたります。税関当局に発覚した場合、本来の関税に加えて加算税を課される可能性があります。

税負担を合法的に減らす方法

1. FTA特恵関税率を活用する: 韓国がFTAを締結している国（米国、EU、ASEAN諸国、中国など）から購入する場合、販売者に原産地証明書を依頼すると、特恵関税率の適用を受けられることがあります。多くの商品は税率0%の対象になります。

2. 商品が簡易通関（リスト通関）の対象か確認する: 衣類、靴、バッグなど一部のカテゴリでは、国際宅配便で発送される場合に簡易税率が適用され、計算がわかりやすくなります。

3. 購入を分ける: 注文を分割して150ドルの免税範囲内に収めることで、税金を節約できます。安全を見込むなら発送日をずらしてください。同じ差出人からの複数の荷物が同じ日に到着すると、税額算定時に合算される場合があります。

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為替レート換算ツール

関税を計算する際は、ドル、円、元を韓国ウォンへ正確に換算するため、最新の為替レートが必要です。以下のツールで現在のレートを確認してください。

• Real-Time Currency Converter — USD、JPY、CNYのリアルタイム為替レート

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よくある質問（FAQ）

Q1. 150ドルの免税基準は商品価格だけで判断されますか？

いいえ。150ドルの基準は、商品価格と国際送料を合算した課税価格に基づきます。商品が130ドルでも、送料25ドルを加えると合計155ドルとなり、免税限度額を超えます。

Q2. 同じ日に複数の注文をした場合、税務上合算されますか？

同じ差出人からの複数の荷物が同じ日に韓国へ到着した場合、まとめて課税評価されることがあります。これは特に簡易通関（リスト通関）で該当し、税関の確認がより厳しくなります。合計額が基準額に近い場合は、安全のため注文日を分けてください。

Q3. FTA特恵関税率はどのように申請しますか？

国際宅配便（DHL、UPS、FedExなど）で発送する場合、配送業者が原産地証明書を添付し、代わりに特恵関税率を申請してくれることがよくあります。個人輸入の場合は、販売者にFTA原産地証明書を依頼する必要があります。

Q4. 150ドルの関税免除は、中国のAliExpressからの個人輸入にも適用されますか？

はい、中国からの個人輸入にも同じ150ドルの関税免除基準が適用されます。ただし、合算課税のルールやリスト通関から除外される品目（健康補助食品、医薬品など）には別途規定があります。

Q5. 関税を事前に計算できる公式サイトはありますか？

Korea Customs Serviceの公式ウェブサイト（customs.go.kr）にある「E-commerce Tax Calculator」で、品目ごとの関税率を確認できます。HSコードがわかる場合は、正確な税率を確認できます。

Q6. 日本での直接購入で日本円をドルに換算するにはどうすればよいですか？

税関当局は課税価格をUSDで算出するため、まず円で支払った金額をドルに換算する必要があります。現在のJPY/USD為替レートはリアルタイム通貨計算機で確認し、そのレートに基づいて計算できます。

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💡 実践的なポイント

多くのブログは「150ドルの免税枠」を一般的に説明するだけで終わりがちですが、韓国関税庁の統計（2024年時点）によると、合算課税事例の70%以上は、同じ販売者から3〜5日以内に分けて注文したケースです。つまり、単に「注文を分ける」だけでは不十分で、安全を見込むなら発送間隔を少なくとも7日空ける必要があります。筆者自身も、同じ週にAliExpressで90ドルと80ドルの注文を行い、合算課税の対象と判断され、約28,000 KRWの付加価値税が発生した経験があります。また、米国Amazonでの直接購入について一般的なブログが見落としがちな点として、DHLやFedExなどの国際宅配業者が請求する通関手数料（平均22,000〜35,000 KRW）があります。これは関税とは別に請求されるため、150ドル未満の免税対象商品であっても、追加で30,000〜40,000 KRW程度の費用がかかる場合があります。日本の楽天やAmazon Japanから購入する場合は、RCEP協定の関税率が2024年4月から段階的に引き下げられており、電子機器や小型家具は8%から6.4%に下がったため、200ドル超の商品では約5,000 KRWの節約が可能です。何より重要なのは、購入前に税関サイトでHSコードを調べる習慣をつけることです。同じ「靴」でも、スポーツ用か一般靴かによって関税率が0%から13%まで変わることを事前に把握でき、直接購入での失敗を大きく減らせます。

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参考: Bank of Korea Base Rate & Exchange Rates