2026 वर्ष के अंत में कर समायोजन में अधिकतम रिफंड पाने के तरीके — कर्मचारियों के लिए कर बचत रणनीतियाँ 7

• चिकित्सा खर्च, शिक्षा खर्च और दान की कटौती न करने पर प्रति वर्ष औसतन 300,000 से 800,000 वोन का नुकसान होता है

वर्ष के अंत में कर समायोजन, क्यों कुछ लोग लाखों वोन वापस पाते हैं?

हर साल जनवरी से फरवरी के बीच, कर्मचारियों के बीच "आपको वर्ष के अंत में कर समायोजन में कितना मिला?" इस तरह की बातचीत होती है। एक ही वेतन पाने के बावजूद, कुछ लोग 500,000 वोन पाते हैं, जबकि कुछ 2,000,000 वोन।

इसका अंतर कर ढांचे को समझने या न समझने में है। वर्ष के अंत में कर समायोजन एक प्रक्रिया है जिसमें एक वर्ष में पहले से चुकाए गए कर और वास्तव में चुकाए जाने वाले कर के बीच का अंतर समायोजित किया जाता है। यदि आप आय कटौती और कर क्रेडिट का सही उपयोग करते हैं, तो कर आधार कम हो जाता है, और इस प्रकार रिफंड की राशि बढ़ जाती है।

2026 के मानकों (2025 के लिए संबंधित आय) के अनुसार बदले गए नियमों के साथ 7 प्रमुख कर बचत रणनीतियों को संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है।

वर्ष के अंत में कर समायोजन की मूल संरचना को समझना

रिफंड की राशि की गणना करने से पहले यह जानना आवश्यक है कि कर कैसे निर्धारित होता है।

कुल वेतन - श्रम आय कटौती = श्रम आय राशि
श्रम आय राशि - आय कटौती का योग = कर आधार
कर आधार × कर दर = निर्धारित कर राशि
निर्धारित कर राशि - कर क्रेडिट का योग = अंतिम कर राशि
अंतिम कर राशि - पहले से चुकाए गए कर = रिफंड (या अतिरिक्त भुगतान)

आय कटौती कर योग्य आय को कम करके लागू होने वाली कर दर को कम करती है। कर क्रेडिट गणना की गई कर से सीधे घटाया जाता है। कर क्रेडिट का प्रभाव अधिक होता है।

2026 का श्रम आय कर दर तालिका

यदि कर आधार 50,000,000 वोन है: 50,000,000 × 24% - 5,760,000 = 6,240,000 वोन। यदि आय कटौती से कर आधार 1,000,000 वोन कम किया जाता है, तो कर 240,000 वोन कम हो जाएगा।

कर बचत रणनीति 1: पेंशन बचत और IRP कर क्रेडिट का अधिकतम उपयोग

यह सबसे प्रभावी एकल कर बचत उपाय है। पेंशन बचत और IRP का संयुक्त योगदान कर क्रेडिट के लिए योग्य है।

• पेंशन बचत अकेले: अधिकतम 6,000,000 वोन तक की कटौती मान्य है
• IRP अतिरिक्त योगदान: अधिकतम 3,000,000 वोन की अतिरिक्त कटौती (संयुक्त 9,000,000 वोन)
• वार्षिक 1,480,000 वोन रिफंड के लिए मासिक योगदान राशि: 750,000 वोन

एक बात का ध्यान रखें, पेंशन बचत को 55 वर्ष के बाद पेंशन के रूप में प्राप्त करना चाहिए ताकि कर लाभ बनाए रखा जा सके। मध्यवर्ती समाप्ति पर 16.5% अन्य आय कर लगाया जाएगा।

कर बचत रणनीति 2: क्रेडिट कार्ड की बजाय चेक कार्ड और नकद रसीदें

क्रेडिट कार्ड और चेक कार्ड की आय कटौती कुल वेतन के 25% से अधिक खर्च पर लागू होती है।

कुल वेतन 40,000,000 वोन वाले कर्मचारी के लिए 25% से अधिक की सीमा 10,000,000 वोन है। यदि वार्षिक कार्ड खर्च 20,000,000 वोन है, तो कटौती केवल 10,000,000 वोन पर लागू होगी।

रणनीति: वर्ष की शुरुआत में क्रेडिट कार्ड से कुल वेतन का 25% पूरा करें, और बाद में चेक कार्ड में परिवर्तित करें ताकि कटौती दर 2 गुना अधिक हो सके। हालांकि, क्रेडिट कार्ड के अंक या छूट लाभ कटौती की बचत से अधिक हो सकते हैं, इसलिए तुलना करें और निर्णय लें।

कर बचत रणनीति 3: चिकित्सा खर्च की कर क्रेडिट का पूरा लाभ उठाएं

चिकित्सा खर्च पर कुल वेतन के 3% से अधिक राशि पर 15% कर क्रेडिट प्राप्त किया जा सकता है।

उदाहरण (कुल वेतन 40,000,000 वोन):

• मानक राशि: 40,000,000 × 3% = 1,200,000 वोन
• यदि चिकित्सा खर्च 3,000,000 वोन है, तो कटौती योग्य: 3,000,000 - 1,200,000 = 1,800,000 वोन
• कर क्रेडिट: 1,800,000 × 15% = 270,000 वोन रिफंड

चिकित्सा खर्च के कटौती योग्य आइटम:

• अस्पताल की चिकित्सा शुल्क, दवा की कीमत
• चश्मा और संपर्क लेंस की खरीद (प्रति व्यक्ति 500,000 वोन की सीमा)
• श्रवण यंत्र और विकलांगता सहायक उपकरण
• प्रसव के बाद की देखभाल की लागत (200,000 वोन की सीमा)
• निषेचन उपचार लागत: कटौती दर 30% (2 गुना प्राथमिकता)

कई कर्मचारी परिवार के चिकित्सा खर्च को जोड़ना भूल जाते हैं। पति/पत्नी और आश्रित परिवार के चिकित्सा खर्च भी श्रमिक द्वारा कटौती के लिए योग्य होते हैं (आश्रित परिवार की आय 1,000,000 वोन से कम)।

कर बचत रणनीति 4: आवास से संबंधित 3 प्रकार की कटौती

यदि आप बिना घर के हैं या 1 घर के मालिक हैं, तो आवास से संबंधित कटौती महत्वपूर्ण है।

आवास बचत आय कटौती:

• कुल वेतन 70,000,000 वोन से कम बिना घर के परिवार के मुखिया को लागू होती है
• वार्षिक योगदान की 40% आय कटौती (सीमा 2,400,000 वोन)
• अधिकतम कटौती: 2,400,000 वोन × कर दर 15% = 360,000 वोन की बचत

आवास किराए की ऋण मूलधन और ब्याज की आय कटौती:

• बिना घर के परिवार के मुखिया द्वारा किराए की ऋण चुकौती पर 40% आय कटौती
• सीमा: वार्षिक 3,000,000 वोन
• अधिकतम आय कटौती: 3,000,000 वोन

दीर्घकालिक आवास बंधक ऋण ब्याज की आय कटौती:

• 1 घर के मालिक के आवास बंधक ऋण ब्याज चुकौती
• मानक बाजार मूल्य 60,000,000 वोन से कम, निश्चित ब्याज दर और गैर-धारणीय चुकौती की शर्तें
• सीमा: वार्षिक अधिकतम 20,000,000 वोन (स्थिर + गैर-धारणीय)

कर बचत रणनीति 5: शिक्षा खर्च की कर क्रेडिट का पूरा लाभ उठाएं

आप और आपके आश्रित परिवार के शिक्षा खर्च पर 15% कर क्रेडिट प्राप्त किया जा सकता है।

भूलने योग्य शिक्षा खर्च के आइटम:

• स्कूल का भोजन खर्च, बाद की कक्षाओं की फीस
• अंग्रेजी किंडरगार्टन और डेकेयर शुल्क
• क्रेडिट बैंक प्रणाली और साइबर विश्वविद्यालय की ट्यूशन (स्वयं)
• व्यावसायिक क्षमता विकास प्रशिक्षण खर्च

कर बचत रणनीति 6: दान की कर क्रेडिट

दान पर कटौती दर अधिक होने के कारण कर बचत का प्रभाव उत्कृष्ट होता है।

1,000,000 वोन तक के दान पर 15%, 1,000,000 वोन से अधिक पर 30% की कटौती दर लागू होती है। वार्षिक 300,000 वोन दान पर कर क्रेडिट राशि: 300,000 × 15% = 45,000 वोन।

बच्चों की फाउंडेशन, सामाजिक कल्याण सामूहिक कोष, यूनिसेफ कोरियाई समिति आदि को दिए गए दान की राशि कटौती के लिए योग्य है। दान की रसीद अवश्य प्राप्त करें और सुरक्षित रखें।

कर बचत रणनीति 7: मासिक किराए की कर क्रेडिट (बिना घर के किरायेदार)

जैसा कि पहले बताया गया है, यह वर्ष के अंत में कर समायोजन में भी एक प्रमुख आइटम है।

• कुल वेतन 55,000,000 वोन से कम: कटौती दर 17%, वार्षिक अधिकतम 1,700,000 वोन रिफंड
• कुल वेतन 70,000,000 वोन से कम: कटौती दर 15%, वार्षिक अधिकतम 1,500,000 वोन रिफंड
• 70,000,000 वोन से अधिक: कोई कटौती नहीं

यदि मासिक 850,000 वोन से कम किराए का भुगतान करने वाले किरायेदार (कुल वेतन 55,000,000 वोन से कम) हैं, तो इस कटौती के माध्यम से 1,700,000 वोन रिफंड प्राप्त कर सकते हैं।

आवेदन करने का तरीका:

• कंपनी के वर्ष के अंत में कर समायोजन के दौरान मासिक किराए का अनुबंध + ट्रांसफर विवरण (या रसीद) प्रस्तुत करें
• मई में समग्र आय कर की रिपोर्टिंग के दौरान भी बाद में आवेदन किया जा सकता है (5 वर्षों के भीतर पीछे की ओर लागू होता है)

वर्ष के अंत में कर समायोजन की कर बचत प्रभाव का संपूर्ण सिमुलेशन

कुल वेतन 45,000,000 वोन वाले कर्मचारी के लिए सर्वोत्तम उपयोग:

मासिक किराए की कटौती के बिना भी वार्षिक 2,000,000 वोन से अधिक रिफंड प्राप्त किया जा सकता है। यदि कर्मचारी ने पेंशन बचत में भाग नहीं लिया है, तो तुरंत शुरू करना सबसे प्रभावी है।

सामान्य प्रश्न

Q1. यदि मैंने वर्ष के अंत में कर समायोजन के लिए आवेदन नहीं किया तो क्या करें?

5 वर्षों के भीतर, मई में समग्र आय कर की रिपोर्टिंग के दौरान सुधार का अनुरोध करके बाद में आवेदन किया जा सकता है। 2020 के लिए संबंधित हिस्से पर पीछे की ओर लागू होता है। कर कार्यालय पर जाएं या होमटैक्स ऑनलाइन पर आवेदन करें।

Q2. आश्रित परिवार की कटौती किसके लिए लाभदायक है?

आश्रित परिवार की कटौती तब अधिक लाभकारी होती है जब उच्च कर दर वाले परिवार के सदस्य आवेदन करते हैं। पति-पत्नी में से जो भी अधिक कुल वेतन वाला हो, वह कटौती प्राप्त करने पर कर बचत का प्रभाव बढ़ा देता है। हालाँकि, आश्रित परिवार की वार्षिक आय 1,000,000 वोन (यदि केवल श्रम आय है तो 5,000,000 वोन) से कम होनी चाहिए।

Q3. पेंशन बचत फंड और पेंशन बचत बीमा में कौन सा बेहतर है?

कर क्रेडिट का प्रभाव समान है। संचालन की लाभप्रदता के मामले में, पेंशन बचत फंड ETF आदि में निवेश कर सकता है, जिससे दीर्घकालिक लाभप्रदता अधिक होती है। पेंशन बचत बीमा मूलधन की गारंटी करता है लेकिन इसकी लाभप्रदता कम होती है। 30 से 40 वर्ष की आयु के लिए, पेंशन बचत फंड की सिफारिश की जाती है।

Q4. क्या IRP (व्यक्तिगत रिटायरमेंट पेंशन) सेवानिवृत्ति से पहले भी योगदान किया जा सकता है?

सेवा में रहते हुए भी स्वतंत्र रूप से योगदान किया जा सकता है। सेवानिवृत्ति के उद्देश्य के अलावा, कर क्रेडिट के उद्देश्य के लिए उपयोग करने वाले कर्मचारियों की संख्या बढ़ रही है। वार्षिक 18,000,000 वोन तक योगदान किया जा सकता है, लेकिन कर क्रेडिट पेंशन बचत के साथ मिलाकर