Guide 2026 des ETF coréens pour l’épargne retraite — Maximiser les déductions fiscales et la stratégie de portefeuille

Résumé clé Pour les déductions fiscales liées à l’épargne retraite en 2026, verser jusqu’à 6 M KRW par an peut générer un remboursement d’impôt allant jusqu’à 990 K KRW, sur la base du taux de déduction de 16,5 % applicable aux revenus de 55 M KRW ou moins. En combinaison avec l’IRP, jusqu’à 9 M KRW de versements peuvent être admissibles. Les ETF éligibles comprennent les produits cotés en Corée qui suivent le S&P 500 (TIGER, KODEX), le Nasdaq 100, les bons du Trésor américain, les indices MSCI mondiaux, les actions coréennes et les REIT américains. Les gains d’investissement sont fiscalement différés jusqu’au retrait, et le revenu de pension n’est imposé qu’à 3,3–5,5 %, contre 15,4 % pour les revenus financiers ordinaires. Sur plusieurs décennies, cet écart fiscal peut faire une vraie différence.

Cadre de déduction fiscale (2026) | Revenu annuel | Taux de déduction | Versement maximal | Remboursement maximal |

Puissance de la capitalisation fiscalement différée | Type de compte | Impôt annuel | Effet à long terme |

• Compte ordinaire (taxe sur dividendes de 15,4 %) : ~KRW 580M
• (différé d’impôt + impôt de sortie de 5,5 %) : ~KRW 680M
• Différence : ~KRW 100M supplémentaires

ETF éligibles (uniquement cotés en Corée) Seuls les ETF cotés à la Korea Exchange (KRX) peuvent être achetés dans les comptes et IRP. Les ETF cotés aux États-Unis, comme SPY et QQQ, ne peuvent pas être achetés directement.

ETF actions américaines (cotés en Corée) | ETF | Gestionnaire | Suit | Frais | Notes |

ETF de diversification mondiale | ETF | Suit | Frais |

ETF obligataires | ETF | Actif | Frais | Rôle |

ETF REIT | ETF | Actif | Frais |

Allocation de portefeuille selon l’âge

20 ans–début de la trentaine (30 ans et plus avant la retraite) | ETF | Pondération | Raison |

Fin de la trentaine–quarantaine (15–25 ans avant la retraite) | ETF | Pondération | Raison |

Cinquantaine (10–15 ans avant la retraite) | ETF | Pondération | Raison |

60 ans et plus (préparation au décaissement) | ETF | Pondération | Raison |

vs IRP Principales différences | Élément | | IRP |

Taux d’imposition au retrait | Âge au retrait | Impôt sur le revenu de pension |

FAQ Q1. Comment acheter des ETF dans un compte ? R. Ouvrez un compte auprès d’une société de titres comme Kiwoom, Mirae Asset ou Samsung Securities, puis achetez des ETF via l’application HTS/MTS comme vous achèteriez des actions. Recherchez des noms comme "TIGER S&P500" ou "KODEX 200" et passez un ordre. Seuls les ETF cotés au KRX sont disponibles, donc les ETF cotés aux États-Unis comme SPY et QQQ ne peuvent pas être achetés directement. Q2. Combien vais-je récupérer si je verse KRW 6M ? R. Si votre revenu est de KRW 55M ou moins, KRW 6M × 16,5 % = remboursement de KRW 990K. Si votre revenu dépasse KRW 55M, KRW 6M × 13,2 % = remboursement de KRW 792K. Ajouter KRW 3M à l’IRP donne un remboursement supplémentaire de KRW 495K pour un revenu de KRW 55M ou moins, portant le total à KRW 1,485K. Q3. Si mon ETF perd de l’argent, est-ce que je perds aussi la déduction fiscale ? R. Non. La déduction fiscale dépend du montant versé, pas de la performance de l’investissement. Même si votre ETF baisse de 30 %, vous recevez toujours le remboursement fiscal complet de KRW 990K sur un versement de KRW 6M, à condition d’être éligible au taux de 16,5 %. Q4. Que se passe-t-il si je retire avant 55 ans ? R. Les versements précédemment déduits et les gains d’investissement sont soumis à un impôt de 16,5 % au titre des autres revenus. En pratique, vous rendez l’avantage fiscal et payez aussi l’impôt sur les gains ; le retrait anticipé doit donc être réservé aux véritables urgences financières. Q5. Le compte et l’IRP doivent-ils être dans la même institution financière ? R. Non. Vous pouvez les détenir dans des institutions différentes tout en utilisant le plafond combiné de déduction de KRW 9M. Les conserver dans la même société de titres peut simplifier les versements, le rééquilibrage et le suivi des comptes. Q6. Les transactions d’ETF dans un compte sont-elles imposées ? R. Non. Les transactions d’ETF dans un compte ou un IRP ne sont pas imposées avant le retrait. C’est l’un des principaux avantages par rapport à un compte de courtage ordinaire, où les gains sur ETF étrangers supérieurs à KRW 2,5M sont imposés à 22 %. Q7. Entre TIGER et KODEX pour le S&P 500, lequel est meilleur ? R. L’écart de performance est généralement faible, car les deux suivent le S&P 500. KODEX S&P500TR affiche le ratio de frais le plus bas, à 0,05 %, et utilise une structure de rendement total avec réinvestissement des dividendes. TIGER S&P500 a généralement le volume de transactions le plus élevé et les écarts achat-vente les plus serrés. Les deux sont de bons choix, tandis que KODEX TR a un léger avantage pour la capitalisation à long terme grâce à son coût inférieur. Q8. Dois-je inclure des ETF d’actions coréennes dans un compte ? R. C’est facultatif. Les actions coréennes représentent déjà environ 1–2 % des ETF MSCI mondiaux. Historiquement, TIGER S&P500 a nettement surperformé KODEX 200 sur le long terme. Si vous ajoutez des actions coréennes, envisagez de les limiter à 10–20 % du portefeuille afin d’éviter un biais domestique excessif sans grand avantage supplémentaire de diversification mondiale. --- Cet article contient du marketing d’affiliation et des commissions peuvent être perçues.