Cómo maximizar el reembolso del ajuste fiscal de fin de año 2026 — 7 estrategias de ahorro fiscal para empleados

Ajuste fiscal de fin de año, ¿por qué algunas personas reciben cientos de miles de wones de reembolso?

Cada año, entre enero y febrero, se escucha la conversación entre empleados: "¿Cuánto te devolvieron en el ajuste fiscal de fin de año?" A pesar de tener el mismo salario, algunos reciben 500,000 wones, mientras que otros reciben 2,000,000 wones.

La diferencia radica en si conocen o no la estructura fiscal. El ajuste fiscal de fin de año es el proceso de reconciliar la diferencia entre los impuestos pagados anticipadamente durante el año y los impuestos que realmente deben pagarse. Si se utilizan adecuadamente las deducciones de ingresos y las deducciones fiscales, se reduce la base imponible y, por lo tanto, aumenta el monto del reembolso.

He recopilado 7 estrategias clave de ahorro fiscal junto con los cambios en el sistema según el año 2026 (ingresos correspondientes a 2025).

Comprendiendo la estructura básica del ajuste fiscal de fin de año

Antes de calcular el reembolso, es importante entender cómo se determina el impuesto.

Ingreso total - Deducción de ingresos laborales = Monto de ingresos laborales
Monto de ingresos laborales - Suma de deducciones de ingresos = Base imponible
Base imponible × Tasa impositiva = Monto del impuesto calculado
Monto del impuesto calculado - Suma de deducciones fiscales = Monto del impuesto determinado
Monto del impuesto determinado - Impuestos pagados previamente = Reembolso (o pago adicional)

Las deducciones de ingresos reducen la propia base imponible, lo que disminuye la tasa aplicable. Las deducciones fiscales se restan directamente del impuesto calculado. La deducción fiscal tiene un efecto más notable.

Tabla de tasas del impuesto sobre la renta laboral 2026

Si la base imponible es de 50,000,000 wones: 50,000,000 × 24% - 5,760,000 = 6,240,000 wones. Si se reduce la base imponible en 1,000,000 wones mediante deducciones de ingresos, el impuesto se reduce en 240,000 wones.

Estrategia de ahorro fiscal 1: Maximizar la deducción fiscal de contribuciones a planes de pensiones e IRP

Es el medio de ahorro fiscal más efectivo. Se recibe una deducción fiscal por el monto total de las contribuciones a planes de pensiones e IRP.

• Solo plan de pensiones: se reconoce una deducción de hasta 6,000,000 wones.
• Contribución adicional a IRP: deducción adicional de hasta 3,000,000 wones (total de 9,000,000 wones).
• Monto de contribución mensual para un reembolso de 1,480,000 wones: 750,000 wones.

Un punto a tener en cuenta es que las contribuciones a planes de pensiones deben ser recibidas en forma de pensión después de los 55 años para mantener los beneficios fiscales. En caso de cancelación anticipada, se aplica un impuesto sobre ingresos diversos del 16.5%.

Estrategia de ahorro fiscal 2: Usar tarjetas de débito y recibos en efectivo en lugar de tarjetas de crédito

La deducción de ingresos por uso de tarjetas de crédito y débito se aplica al exceso del 25% del ingreso total.

Para un empleado con un ingreso total de 40,000,000 wones, el límite del 25% es 10,000,000 wones. Si el gasto anual con tarjeta es de 20,000,000 wones, se aplicará la deducción sobre el exceso de 10,000,000 wones.

Estrategia: Al inicio del año, use una tarjeta de crédito para alcanzar el 25% del ingreso total y luego cambie a una tarjeta de débito para duplicar la tasa de deducción. Sin embargo, tenga en cuenta que los puntos de tarjeta de crédito o descuentos pueden ser mayores que el ahorro de la deducción, así que compárelos antes de decidir.

Estrategia de ahorro fiscal 3: Solicitar la deducción fiscal por gastos médicos sin omitir nada

Los gastos médicos tienen una deducción fiscal del 15% sobre el monto que exceda el 3% del ingreso total.

Ejemplo (ingreso total de 40,000,000 wones):

• Monto base: 40,000,000 × 3% = 1,200,000 wones
• Si el gasto médico es de 3,000,000 wones, el monto deducible es: 3,000,000 - 1,200,000 = 1,800,000 wones
• Deducción fiscal: 1,800,000 × 15% = 270,000 wones de reembolso

Elementos deducibles de gastos médicos:

• Gastos de consulta médica y medicamentos de farmacias
• Costo de gafas y lentes de contacto (límite de 500,000 wones por persona)
• Audífonos y dispositivos de asistencia para personas con discapacidad
• Gastos de centros de maternidad (límite de 2,000,000 wones)
• Tratamientos de infertilidad: tasa de deducción del 30% (doble beneficio)

Muchos empleados omiten la suma de gastos médicos familiares. Los gastos médicos de cónyuges y dependientes también pueden ser deducidos por el trabajador (dependientes con ingresos de 1,000,000 wones o menos).

Estrategia de ahorro fiscal 4: Conjunto de 3 deducciones relacionadas con la vivienda

Si no tiene vivienda o es propietario de una sola vivienda, las deducciones relacionadas con la vivienda son significativas.

Deducción fiscal por ahorro para vivienda:

• Se aplica a los jefes de hogar sin vivienda con un ingreso total de 70,000,000 wones o menos.
• Deducción del 40% sobre el monto de las contribuciones anuales (límite de 2,400,000 wones).
• Deducción máxima: 2,400,000 × 15% = 360,000 wones de ahorro.

Deducción fiscal por reembolso de préstamos para alquiler de vivienda:

• Se aplica a jefes de hogar sin vivienda que reembolsan préstamos de alquiler.
• Deducción del 40% sobre un límite de 3,000,000 wones.
• Deducción máxima: 3,000,000 wones.

Deducción fiscal por intereses de préstamos hipotecarios a largo plazo:

• Deducción de intereses de préstamos hipotecarios para propietarios de una vivienda.
• Se aplica a propiedades con un valor de mercado de 60,000,000 wones o menos, con condiciones de tasa fija y reembolso no diferido.
• Límite: hasta 20,000,000 wones anuales (fijo + no diferido).

Estrategia de ahorro fiscal 5: Solicitar la deducción fiscal por gastos educativos sin omitir nada

Se puede recibir una deducción fiscal del 15% por gastos educativos del trabajador y sus dependientes.

Elementos de gastos educativos que se pasan por alto:

• Gastos de comidas escolares, tarifas de clases extracurriculares
• Costos de guarderías y jardines de infancia
• Matrícula de universidades en línea y programas de crédito (para el propio)
• Gastos de capacitación en habilidades laborales

Estrategia de ahorro fiscal 6: Deducción fiscal por donaciones

Las donaciones tienen una alta tasa de deducción, lo que proporciona un excelente efecto de ahorro fiscal.

Las donaciones de hasta 10,000,000 wones tienen una tasa de deducción del 15%, y las donaciones que superen esa cantidad tienen una tasa del 30%. Si se dona 3,000,000 wones, la deducción fiscal sería: 3,000,000 × 15% = 450,000 wones.

Las donaciones a organizaciones designadas como la Fundación Infantil, la Asociación de Bienestar Social y la Comisión de UNICEF de Corea son deducibles. Asegúrese de obtener y guardar el recibo de la donación.

Estrategia de ahorro fiscal 7: Deducción fiscal por alquiler (inquilinos sin vivienda)

Como se mencionó anteriormente, este es un elemento clave en el ajuste fiscal de fin de año.

• Ingresos totales de 55,000,000 wones o menos: tasa de deducción del 17%, reembolso máximo de 1,700,000 wones.
• Ingresos totales de 70,000,000 wones o menos: tasa de deducción del 15%, reembolso máximo de 1,500,000 wones.
• Más de 70,000,000 wones: sin deducción.

Los inquilinos que pagan menos de 850,000 wones al mes (ingresos totales de 55,000,000 wones o menos) pueden recibir 1,700,000 wones solo por esta deducción.

Método de solicitud:

• Durante el ajuste fiscal de la empresa, presente el contrato de alquiler mensual + el historial de transferencias (o recibo).
• También se puede solicitar posteriormente durante la declaración de impuestos sobre la renta en mayo (aplicación retroactiva dentro de 5 años).

Simulación integral del efecto de ahorro fiscal del ajuste fiscal de fin de año

Para un empleado con un ingreso total de 45,000,000 wones, utilizando de manera óptima:

Incluso sin la deducción por alquiler, se puede obtener un reembolso de más de 2,000,000 wones al año. Si usted es un empleado que no ha comenzado a contribuir a un plan de pensiones, comenzar ahora es la forma más efectiva.

FAQ

Q1. ¿Qué debo hacer si no pude solicitar el ajuste fiscal?

Si es dentro de los 5 años, puede solicitarlo posteriormente durante el período de declaración de impuestos sobre la renta en mayo mediante una solicitud de corrección. Se aplicará retroactivamente hasta el año fiscal 2020. Puede solicitarlo visitando la oficina de impuestos o en línea a través de HomeTax.

Q2. ¿Quién debería solicitar la deducción por dependientes para obtener más beneficios?

Es más beneficioso que el miembro del hogar con la tasa impositiva más alta solicite la deducción por dependientes. Si el cónyuge con el ingreso total más alto solicita la deducción, el efecto de ahorro fiscal será mayor. Sin embargo, los ingresos anuales del dependiente deben ser de 1,000,000 wones (si solo tiene ingresos laborales, 5,000,000 wones) o menos.

Q3. ¿Cuál es mejor, un fondo de pensiones o un seguro de pensiones?

El efecto de la deducción fiscal es el mismo. En términos de rendimiento, los fondos de pensiones pueden invertir en ETF y otros, lo que puede resultar en un mayor rendimiento a largo plazo. El seguro de pensiones garantiza el capital, pero tiene un rendimiento más bajo. Se recomienda el fondo de pensiones para personas en sus 30 y 40 años.

Q4. ¿Se puede contribuir al IRP (pensión de retiro individual) antes de la jubilación?

Se puede contribuir libremente mientras se está empleado. Cada vez más empleados están utilizando el IRP no solo para recibir el pago de la indemnización por despido, sino también para aprovechar la deducción fiscal. Se pueden hacer contribuciones de hasta 18,000,000 wones al año, pero la deducción fiscal se suma a la de los planes de pensiones.