كيفية الحصول على أكبر استرداد ضريبي في نهاية العام 2026 — 7 استراتيجيات لتقليل الضرائب للموظفين

لماذا يحصل البعض على استرداد بمئات الآلاف في نهاية العام؟

كل عام في شهري يناير وفبراير، يتبادل الموظفون الحديث حول "كم استرداد حصلت عليه في نهاية العام؟" على الرغم من تلقي نفس الراتب، يحصل البعض على 500,000 وون بينما يحصل آخرون على 2,000,000 وون.

الفرق يكمن في معرفة هيكل الضرائب أو عدم معرفته. إن تسوية نهاية العام هي عملية تسوية الفرق بين الضرائب المدفوعة مسبقًا والضرائب المستحقة فعليًا على مدار العام. من خلال الاستفادة الكاملة من الخصومات الضريبية والخصومات الضريبية، يمكن تقليل الأساس الضريبي، وبالتالي زيادة مبلغ الاسترداد.

استنادًا إلى النظام المعدل لعام 2026 (دخل عام 2025)، قمنا بتلخيص 7 استراتيجيات رئيسية لتقليل الضرائب.

فهم الهيكل الأساسي لتسوية نهاية العام

قبل حساب مبلغ الاسترداد، يجب أن نفهم كيف يتم تحديد الضرائب.

إجمالي الراتب - خصم دخل العمل = مبلغ دخل العمل
مبلغ دخل العمل - إجمالي الخصومات = الأساس الضريبي
الأساس الضريبي × معدل الضريبة = مبلغ الضريبة المحتسبة
مبلغ الضريبة المحتسبة - إجمالي الخصومات الضريبية = مبلغ الضريبة المحددة
مبلغ الضريبة المحددة - الضرائب المدفوعة مسبقًا = مبلغ الاسترداد (أو الدفع الإضافي)

الخصومات الضريبية تقلل من الدخل الخاضع للضريبة، مما يؤدي إلى خفض معدل الضريبة. الخصومات الضريبية تُخصم مباشرة من الضريبة المحتسبة. تأثير الخصم الضريبي يكون أكبر.

جدول معدلات ضريبة دخل العمل لعام 2026

إذا كان الأساس الضريبي 50,000,000 وون: 50,000,000 × 24% - 5,760,000 = 6,240,000 وون. إذا تم تقليل الأساس الضريبي بمقدار 1,000,000 وون من خلال الخصومات الضريبية، فإن الضريبة ستنخفض بمقدار 240,000 وون.

استراتيجية تقليل الضرائب 1: تعظيم خصم ضريبة المساهمة في صندوق التقاعد وIRP

أكثر وسائل تقليل الضرائب فعالية. يتم الحصول على خصم ضريبي على المبلغ المدفوع في صندوق التقاعد وIRP.

• صندوق التقاعد فقط: يُعترف بخصم يصل إلى 6,000,000 وون
• الدفع الإضافي في IRP: خصم إضافي يصل إلى 3,000,000 وون (مجموع 9,000,000 وون)
• المبلغ المدفوع شهريًا لاسترداد 1,480,000 وون سنويًا: 750,000 وون

نقطة واحدة يجب الانتباه إليها هي أنه يجب استلام صندوق التقاعد في شكل معاش بعد سن 55 للحفاظ على فوائد الضرائب. إذا تم إنهاؤه مبكرًا، يتم فرض ضريبة دخل أخرى بنسبة 16.5%.

استراتيجية تقليل الضرائب 2: استخدام بطاقة الخصم أو إيصالات النقد بدلاً من بطاقة الائتمان

تطبق خصومات بطاقة الائتمان وبطاقة الخصم على المبلغ المستخدم الذي يتجاوز 25% من إجمالي الراتب.

بالنسبة لموظف إجمالي راتبه 40,000,000 وون، فإن الحد الذي يتجاوز 25% هو 10,000,000 وون. إذا كانت النفقات السنوية على البطاقة 20,000,000 وون، فإن الخصم ينطبق على المبلغ الزائد 10,000,000 وون.

استراتيجية: املأ 25% من إجمالي الراتب في بداية العام باستخدام بطاقة الائتمان، ثم انتقل إلى بطاقة الخصم لاحقًا لزيادة معدل الخصم بمقدار الضعف. ومع ذلك، قد تكون نقاط بطاقة الائتمان أو فوائد الخصم أكبر من المبلغ المقتصد، لذا قارن قبل اتخاذ القرار.

استراتيجية تقليل الضرائب 3: تقديم طلب خصم النفقات الطبية بالكامل

يمكن الحصول على خصم ضريبي بنسبة 15% على النفقات الطبية التي تتجاوز 3% من إجمالي الراتب.

مثال (إجمالي راتب 40,000,000 وون):

• المبلغ الأساسي: 40,000,000 × 3% = 1,200,000 وون
• إذا كانت النفقات الطبية 3,000,000 وون، فإن المبلغ المؤهل للخصم هو: 3,000,000 - 1,200,000 = 1,800,000 وون
• الخصم الضريبي: 1,800,000 × 15% = 270,000 وون استرداد

عناصر النفقات الطبية المؤهلة للخصم:

• رسوم العلاج في المستشفى، أسعار الأدوية في الصيدلية
• تكلفة شراء النظارات والعدسات اللاصقة (حد 500,000 وون لكل شخص)
• أجهزة السمع والأجهزة المساعدة للمعاقين
• تكلفة مراكز رعاية ما بعد الولادة (حد 2,000,000 وون)
• تكاليف علاج العقم: معدل الخصم 30% (تقدير مزدوج)

الكثير من الموظفين يغفلون عن جمع النفقات الطبية للعائلة. يمكن للموظف أن يحصل على خصم على نفقات الزوج أو المعالين (إذا كان دخلهم أقل من 1,000,000 وون).

استراتيجية تقليل الضرائب 4: مجموعة خصومات الإسكان الثلاثة

إذا كنت بدون منزل أو تمتلك منزلًا واحدًا، فإن خصومات الإسكان تكون كبيرة.

خصم ضريبة الادخار السكني:

• ينطبق على ربات الأسر غير المالكين الذين إجمالي راتبهم أقل من 70,000,000 وون
• خصم 40% من المبلغ المدفوع سنويًا (حد 2,400,000 وون)
• الحد الأقصى للخصم: 2,400,000 × معدل الضريبة 15% = 360,000 وون توفير

خصم سداد القرض السكني:

• ينطبق على ربات الأسر غير المالكين عند سداد قرض الإيجار بنسبة 40%
• الحد: 3,000,000 وون سنويًا
• الحد الأقصى للخصم الضريبي: 3,000,000 وون

خصم فائدة قرض الرهن العقاري طويل الأجل:

• خصم فائدة سداد قرض الرهن العقاري للمالكين لبيت واحد
• القيمة الأساسية 60,000,000 وون أو أقل، شروط سداد ثابتة وغير مؤجلة
• الحد: الحد الأقصى 20,000,000 وون سنويًا (ثابت + غير مؤجل)

استراتيجية تقليل الضرائب 5: تقديم طلب خصم النفقات التعليمية بالكامل

يمكنك الحصول على خصم ضريبي بنسبة 15% على النفقات التعليمية الخاصة بك وبالأسرة المعالة.

عناصر النفقات التعليمية التي قد تُغفل:

• رسوم الوجبات المدرسية، رسوم الأنشطة بعد المدرسة
• رسوم رياض الأطفال ودار الحضانة
• رسوم التسجيل في الجامعات عبر الإنترنت أو الجامعات الافتراضية (للشخص)
• رسوم التدريب على تطوير المهارات المهنية

استراتيجية تقليل الضرائب 6: خصم ضريبة التبرعات

التبرعات لها معدل خصم مرتفع مما يجعل تأثيرها على تقليل الضرائب كبيرًا.

التبرعات التي تقل عن 10,000,000 وون تخضع لمعدل خصم 15%، بينما التبرعات التي تتجاوز 10,000,000 وون تخضع لمعدل خصم 30%. إذا تم التبرع بمبلغ 3,000,000 وون، فإن مبلغ الخصم الضريبي سيكون: 3,000,000 × 15% = 450,000 وون.

التبرعات المقدمة إلى مؤسسات مثل مؤسسة الأطفال، جمعية المساعدات الاجتماعية، لجنة اليونيسف الكورية مؤهلة للخصم. تأكد من الحصول على إيصالات التبرع والاحتفاظ بها.

استراتيجية تقليل الضرائب 7: خصم ضريبة الإيجار (للمستأجرين غير المالكين)

كما تم شرحه سابقًا، يعد هذا عنصرًا رئيسيًا في تسوية نهاية العام.

• إجمالي راتب أقل من 55,000,000 وون: معدل الخصم 17%، استرداد سنوي يصل إلى 1,700,000 وون
• إجمالي راتب أقل من 70,000,000 وون: معدل الخصم 15%، استرداد سنوي يصل إلى 1,500,000 وون
• أكثر من 70,000,000 وون: لا يوجد خصم

يمكن للمستأجرين الذين يدفعون إيجارًا أقل من 850,000 وون شهريًا (إجمالي راتب أقل من 55,000,000 وون) استرداد 1,700,000 وون فقط من خلال هذا الخصم.

طريقة التقديم:

• عند تسوية نهاية العام في الشركة، قدم عقد الإيجار + تفاصيل التحويل (أو الإيصالات)
• يمكن أيضًا التقديم لاحقًا خلال فترة تقديم الإقرار الضريبي الشامل في مايو (يمكن تطبيقه بأثر رجعي لمدة 5 سنوات)

محاكاة شاملة لتأثير تقليل الضرائب في تسوية نهاية العام

بالنسبة لموظف إجمالي راتبه 45,000,000 وون، عند الاستخدام الأمثل:

حتى بدون خصم الإيجار، يمكن استرداد أكثر من 2,000,000 وون سنويًا. إذا لم يكن الموظف قد انضم إلى صندوق التقاعد، فإن البدء الآن سيكون الأكثر فعالية.

الأسئلة الشائعة

س1. ماذا أفعل إذا لم أتمكن من تقديم طلب تسوية نهاية العام؟

يمكنك تقديم طلب لاحق خلال فترة تقديم الإقرار الضريبي الشامل في مايو خلال 5 سنوات. يمكن تطبيقه بأثر رجعي حتى دخل عام 2020. يمكنك التقديم عبر زيارة مكتب الضرائب أو عبر الإنترنت من خلال موقع هومتاكس.

س2. من يجب أن يتقدم بطلب خصم المعالين؟

من الأفضل أن يتقدم الشخص الذي لديه معدل ضريبة أعلى من الزوجين بطلب خصم المعالين. إذا تم تقديم الطلب من قبل الشخص الذي لديه إجمالي راتب أعلى، فإن تأثير تقليل الضرائب سيكون أكبر. ومع ذلك، يجب أن يكون دخل المعالين أقل من 1,000,000 وون (إذا كان لديهم دخل عمل فقط، يجب أن يكون أقل من 5,000,000 وون).

س3. أيهما أفضل، صندوق التقاعد أو تأمين صندوق التقاعد؟

تأثير الخصم الضريبي هو نفسه. من حيث العائد على الاستثمار، فإن صندوق التقاعد يمكنه الاستثمار في صناديق ETF وغيرها، مما يؤدي إلى عوائد طويلة الأجل أعلى. تأمين صندوق التقاعد يضمن رأس المال ولكنه يقدم عوائد أقل. يُفضل صندوق التقاعد للأشخاص في الثلاثينيات والأربعينيات من عمرهم.

س4. هل يمكنني دفع IRP (صندوق التقاعد الشخصي) قبل التقاعد؟

يمكنك الدفع بحرية أثناء العمل. يزداد عدد الموظفين الذين يستخدمونها لأغراض الخصم الضريبي بالإضافة إلى استلام مكافأة نهاية الخدمة. يمكنك دفع ما يصل إلى 18,000,000 وون سنويًا، لكن الخصم الضريبي هو مجموع صندوق التقاعد.